Internal Revenue Service (IRS) ma pewne twarde i szybkie zasady dotyczące tego, jak długo podatnicy powinni przechowywać swoje rejestry podatkowe.
Jak to ujął IRS, czas przechowywania dokumentacji podatkowej zależy od „działania, kosztu lub zdarzenia” mającego wpływ na te rejestry. Te działania i terminy są ważne, ponieważ wpływają na przedawnienie wszelkich zmian do zeznania podatkowego lub zdolność rządu federalnego do żądania od ciebie dodatkowych płatności podatkowych.
Okres przedawnienia to czas, w którym możesz zmienić swoje zeznanie podatkowe w celu ubiegania się o kredyt lub zwrot lub czas, w którym IRS może naliczyć dodatkowy podatek.
Poniższe informacje pochodzą bezpośrednio z IRS.gov, który określa, jak długo należy przechowywać deklaracje podatkowe. Określone lata rozpoczynają się po złożeniu zwrotu. Wszelkie zwroty złożone przed terminem uważa się za złożone w terminie.
- Przechowuj dokumentację przez trzy lata, jeśli poniższe sytuacje (4), (5) i (6) nie dotyczą Ciebie. Przechowuj dokumentację przez trzy lata od daty złożenia pierwotnego zwrotu lub dwa lata od daty zapłaty podatku, w zależności od tego, co nastąpi później, jeśli złożysz wniosek o kredyt lub zwrot po złożeniu zwrotu. Przechowuj zapisy przez siedem lat, jeśli zgłosisz roszczenie o stratę z powodu bezwartościowych papierów wartościowych lub odliczenia złych długów. Przechowuj zapisy przez sześć lat, jeśli nie zgłosisz dochód, który powinieneś zgłosić, a jest to ponad 25% dochodu brutto wykazanego na twoim zwrocie. Przechowuj zapisy w nieskończoność, jeśli nie złożysz zwrotu. Przechowuj zapisy w nieskończoność, jeśli złożysz fałszywy zwrot. cztery lata od daty, w której podatek staje się wymagalny lub zostanie zapłacony, w zależności od tego, co nastąpi później. W pobliżu
Ważne pytania
Przy podejmowaniu decyzji, czy zachować dokument, czy go wyrzucić, należy zastosować następujące pytania do każdego rekordu:
Czy rekordy są powiązane z nieruchomościami?
IRS stwierdza, że prowadzi ewidencję dotyczącą nieruchomości do upływu terminu przedawnienia w roku, w którym rozporządzasz nieruchomością w sposób podlegający opodatkowaniu. Powodem przechowywania tych zapisów jest ustalenie wszelkiej amortyzacji, odliczenia lub odliczenia wyczerpania oraz ustalenie zysku lub straty z tytułu sprzedaży lub zbycia nieruchomości.
Zasadniczo, jeśli otrzymałeś nieruchomość na nieopłacalnej giełdzie, Twoja podstawa w tej nieruchomości jest taka sama jak podstawa nieruchomości, którą zrezygnowałeś, powiększona o wszelkie zapłacone pieniądze. Musisz przechowywać zapisy dotyczące starej nieruchomości, a także nowej nieruchomości, aż do upływu terminu przedawnienia dla roku, w którym sprzedajesz nową nieruchomość w sposób podlegający opodatkowaniu.
Co powinienem zrobić ze swoimi rekordami do celów innych niż podatkowe?
IRS stwierdza, że gdy dokumenty podatkowe nie są już wymagane do określonych celów podatkowych, nie należy ich wyrzucać, dopóki nie będzie pewności, że nie będą potrzebne z innych powodów. Wiele razy inne organy będą wymagać dokumentów podatkowych do własnych celów. Firmy ubezpieczeniowe lub wierzyciele często proszą Cię o przechowywanie plików dłużej niż wymaga tego IRS. W razie wątpliwości graj bezpiecznie i przechowuj dokumentację.
Doradca Insight
Jeśli IRS znajdzie poważny błąd w bieżącym zeznaniu, może cofnąć się o sześć lat w historii podatkowej w celu zbadania. Możesz jednak chcieć zachować zwroty jeszcze dłużej. Twoja dokumentacja podatkowa podsumowuje twoje życie finansowe. Zawierają ważne dane dotyczące kosztów, które mogą być trudne do znalezienia za kilka lat. Dziś jest to mniejszy problem, ponieważ powiernicy kont są teraz zobowiązani do zgłaszania i przesyłania danych o kosztach z aktywami. Ale po co polegać na dozorcy, kiedy masz informacje? Twój zwrot potwierdzi również twoje dochody i to, czy wpłaciłeś składki na emerytury. Najlepsze praktyki sugerują, że powinieneś zachować swoje zeznania podatkowe i dokumenty potwierdzające tak długo, jak to możliwe. W dobie elektronicznej archiwizacji i przechowywania dokumentacji jest to łatwe.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, Kalifornia
