Jak dokładnie opodatkowany jest Roth 401 (k)? Istotą jest to, że nie daje ci odliczenia podatkowego, gdy płacisz jak standardowy 401 (k). Zamiast tego Roth 401 (k) to rodzaj sponsorowanego przez pracodawców planu emerytalnego, który oferuje pracownikom możliwość wpłacania dolarów po opodatkowaniu. Korzyścią jest to, że wypłaty są zwolnione z podatku w momencie przejścia na emeryturę.
Plany te są dostępne dopiero od 2006 r., Ale zyskują na popularności, ponieważ coraz więcej pracowników stara się ustalić dochód emerytalny wolny od zobowiązań podatkowych.
Nie wszystkie sponsorowane przez firmę programy emerytalne oferują Roth 401 (k). Ale kiedy są dostępne i oszczędzający są tego świadomi, 43% pracowników wybiera jednego zamiast tradycyjnego 401 (k). Tysiące pokoleń mogą w szczególności przyczynić się do powstania Roth 401 (k).
Kluczowe dania na wynos
- Główną zaletą Roth 401 (k) jest to, że wypłaty są wolne od podatku w momencie przejścia na emeryturę. Podobnie jak w przypadku innych kont emerytalnych, wypłaty dokonane przed osiągnięciem wieku 59½ podlegają karom za wcześniejsze wycofanie się. Roth 401 (k) korzyści podatkowe mogą być szczególnie atrakcyjne dla wysokich zarabiający.
Przyjrzyjmy się niuansom podatkowym Roth 401 (k) i tym, jak różnią się one od tradycyjnych 401 (k) i Roth IRA.
Bliższe spojrzenie na podatki
Przed dokonaniem wyboru Roth 401 (k) należy rozważyć następujące konsekwencje podatkowe.
Ulgi podatkowe
Podobnie jak inne kwalifikowane konta emerytalne, za każdy rok, na którym znajdują się środki, nie jest należny podatek. Ponadto, ponieważ nie przewiduje się odliczeń od składek i nie należy płacić podatków za wypłaty na emeryturę, jedynym rozgałęzieniem podatkowym związanym z udziałem w Roth 401 (k) jest utrata korzyści polegającej na odliczeniu kwoty składki od dochodu podlegającego opodatkowaniu w rok, w którym został wyprodukowany. Obniżenie dochodu podlegającego opodatkowaniu jest kluczową zaletą przyczyniania się do zwykłego 401 (k). Ten aspekt można omówić z doradcą podatkowym.
Składki na Roth 401 (k) muszą być wniesione przed końcem roku kalendarzowego (31 grudnia), chociaż wszelkie składki wpłacane przez pracodawcę mają miejsce do upływu terminu podatkowego pracodawcy.
Składki pracodawcy
Chociaż składki pracownicze są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, z możliwością zwiększenia dochodów bez podatku, do części Roth konta nie można przypisać żadnych składek dopasowanych przez pracodawcę. Zyski rosną bez podatku w Roth 401 (k), a przy wypłacie na emeryturę nie są naliczane żadne podatki.
Brak ograniczeń dochodów (w przeciwieństwie do Roth IRA)
Główną korzyścią podatkową Roth 401 (k) jest to, że osoby o wyższych zarobkach mogą wnieść więcej dolarów na konto emerytalne, które będzie wolne od podatku w momencie przejścia na emeryturę. Osoby o wyższych dochodach nie kwalifikują się do otwarcia Roth IRA, ale mogą przyczynić się do powstania Roth 401 (k).
W roku podatkowym 2020 roczny limit dochodów dla składek na Roth IRA to zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) w wysokości 139 000 USD dla osób samotnych z wycofywaniem rozpoczynającym się od 124 000 USD. Dla osób pozostających w związku małżeńskim składających wspólne wnioski, wartość MAGI musi wynosić mniej niż 206 000 USD, a wycofania zaczynają się od 196 000 USD. Liczby te wzrosły nieco w stosunku do roku podatkowego 2019, kiedy wycofywanie się z singli rozpoczęło się od 122 000 $, a maksymalne wyniosło 137 000 $. Dla osób pozostających w związku małżeńskim składających wspólne wnioski, MAGI musiało być niższe niż 203 000 USD, a obniżki zaczynają się od 1203 000 USD.
Roth 401 (k) nie ma takich ograniczeń dochodów. Składki są jednak ograniczone do 19.500 USD rocznie na rok podatkowy 2020 (wzrost z 19.000 USD w 2019 r.), A kolejne 6000 USD dla uczestników w wieku powyżej 50 lat, co nie zmienia się od 2019 r. Są to takie same kwoty, które są dozwolone dla składek na regularne 401 (k).
RMD: Musisz je wziąć…
Dystrybucje dokonane przed osiągnięciem wieku 59½ podlegają, podobnie jak inne konta emerytalne, karom za wcześniejsze wycofanie. I istnieje różnica między sposobem, w jaki roczne wymagane minimalne rozkłady (RMD) są obsługiwane dla Roth 401 (k) w porównaniu z Roth IRA.
Roth IRA nie nakazują RMD w trakcie życia posiadacza rachunku. Roth 401 (k) s. Dobra wiadomość: Pieniądze nie podlegają opodatkowaniu, w przeciwieństwie do pieniędzy pobieranych z tradycyjnego 401 (k). Co więcej, ponieważ wypłaty Roth 401 (k) nie podlegają opodatkowaniu, nie mają one wpływu na opodatkowanie świadczeń z zabezpieczenia społecznego.
Zła wiadomość: po wzięciu dystrybucji z Roth 401 (k), pieniądze nie mogą dalej rosnąć bez podatku.
… Ale jest wyjście
Jest jednak na to dobry sposób. Jeśli przejdziesz na Roth 401 (k) do Roth IRA na emeryturze, nie będziesz już mieć wymogu RMD. I jest to jeden ze sposobów dla osób o wysokich dochodach, aby uzyskać Roth IRA, które w przeciwnym razie byłyby zbyt zamożne, aby zakwalifikować się do otwarcia.
