IRS wie, że ma duży problem: lukę podatkową w wysokości 450 miliardów dolarów, która jest rozbieżnością między tym, co według rządu powinien zbierać, a tym, co faktycznie zbiera. Niektóre kody nie zgłaszają dochodów, a inne świadomie dokonują odpisów, do których nie mają prawa. Na przykład rząd wypłaca miliardy dolarów rocznie w postaci ulg podatkowych z tytułu podlegającego zwrotowi dochodu w wyniku oszukańczych roszczeń. Oczywiście groźby sankcji cywilnych i karnych nie wystarczą, aby zniechęcić niektóre osoby do oszukiwania, dlatego IRS stosuje wiele sposobów na znalezienie tych osób.
Analiza danych komputerowych
IRS korzysta z systemu przetwarzania informacji zwrotnych (IRP) w celu dopasowania informacji przesyłanych przez IRS i inne osoby trzecie do IRS z danymi zgłaszanymi przez osoby fizyczne w ich deklaracjach podatkowych. Dopasowanie opiera się na informacjach zwrotnych przesłanych do IRS na temat W-2 (raportowanie wynagrodzeń), 1099 (raportowanie odsetek, dywidend, transakcji na papierach wartościowych i rekompensat dla osób niebędących pracownikami) oraz Harmonogram K-1 (raportowanie przychodów i kosztów od spółek partnerskich, korporacji S, trusty i nieruchomości). Komputery IRS znajdują osoby, które otrzymały zgłoszone informacje, aby upewnić się, że zostały one zgłoszone w zeznaniach podatkowych. Oczywiście niektóre pominięcia lub błędy popełniane przez osoby są prostymi błędami; niektóre jednak wynikają z prób oszukiwania podatków.
Komputery IRS używają również filtrów do znajdowania i zatrzymywania fałszywych zwrotów ulgi podatkowej od zarobków (EITC). IRS był w stanie wybrać 217 000 zwrotów, które nieuczciwie domagały się 500 milionów dolarów ulg podatkowych od 2013 r., Zgodnie z raportem Generalnego Inspektora Skarbowego . Raport mówi dalej, że IRS stosuje „wieloaspektowe podejście do powstrzymania oszukańczych wniosków o zwrot kosztów EITC”.
Komputery IRS stały się bardziej wyrafinowane niż zwykłe dopasowywanie i filtrowanie informacji podatników. Uważa się, że IRS może śledzić takie informacje, jak dokumentacja medyczna, transakcje kartą kredytową i inne informacje elektroniczne, i wykorzystuje te dodane dane do znajdowania oszustw podatkowych. Nic dziwnego, że IRS nie udostępnia wielu informacji na temat tej działalności opinii publicznej, poza faktem, że jest ona wykonywana.
Twój ślad w mediach społecznościowych
Agenci IRS prawdopodobnie używają mediów społecznościowych, aby znaleźć kody podatkowe. (Ponownie, agencja ma niewiele informacji na temat tej działalności.) Publikacje na Facebooku, Twitterze, Instagramie i innych stronach mogą ujawniać style życia, które nie pasują do kwoty dochodu zgłoszonej na deklaracjach podatkowych lub wnioskach o potrącenia. Na przykład roszczenie o odliczenie za podróż służbową może być kłamstwem, gdy osoba ujawnia w mediach społecznościowych, że podróż była wakacją rodzinną.
Oczywiście, bez dalszych ujawnień ze strony IRS, sposób i czas korzystania z mediów społecznościowych są w dużej mierze przypuszczeniem. Jednak prawdopodobne jest, że media społecznościowe nie są wyzwalaczem kontroli (IRS nadal polega na dopasowywaniu komputera i innych tradycyjnych metodach kierowania osób na audyty), ale media społecznościowe mogą być przydatne dla IRS po zidentyfikowaniu rozbieżności w celu znalezienia oszustw podatkowych i kłamcy. (Zobacz także Jak działają audyty IRS? )
Zakres szpiegowania IRS nie jest znany.
- Czy agencja sprawdza prywatne wiadomości e-mail? Należy pamiętać, że zgodnie z ustawą o ochronie prywatności komunikacji elektronicznej federalna agencja ścigania może przeglądać bez nakazu wszelkie wiadomości e-mail przechowywane na serwerze strony trzeciej, które były tam ponad 180 dni, o ile są one istotne dla dochodzenia; wiadomości e-mail są uważane za porzucone. Czy IRS patrzy na niepubliczne posty w mediach społecznościowych? Można zmusić osobę do ujawnienia wpisów, nawet jeśli może to być obciążające.
Gwizdki
Niezadowolony pracownik lub były małżonek może powiedzieć IRS o dochodach, których nie zgłasza się, lub o innych błędnych działaniach podatkowych, które mogłyby doprowadzić IRS do odzyskania podatków. Niektórzy demaskatorzy robią to dla zemsty, inni dlatego, że wierzą, że robią to dobrze, podczas gdy inni robią to dla pieniędzy. IRS wypłaca nagrodę w wysokości do 30% kwoty odzyskanej przez rząd za pewne oszustwa:
- Obowiązkowa nagroda: od 15% do 30% kwoty pobranej przez rząd w wyniku napiwku informatora. Podatki, odsetki i kary sporne muszą wynosić ponad 2 miliony USD. (Jeśli dana osoba jest informowana, jej dochód brutto za dany rok musi wynosić ponad 200 000 USD.) Informator może odwołać się od wyroku do sądu podatkowego. Nagroda uznaniowa: do 15% z maksymalnie 10 milionów USD. Ta nagroda, która może zostać przyznana, jeśli warunki obowiązkowej nagrody nie są spełnione, jest uznaniowa i nie można odwołać się od działania IRS (lub odmowy przyznania nagrody).
W roku podatkowym kończącym się 30 września 2012 r. Rząd zapłacił 128 demaskatorom. Dowiedz się więcej o informowaniu o nieprawidłowościach od IRS. (I zobacz Jak zgłosić oszustwo podatkowe .)
Dolna linia
Każdego roku IRS publikuje niektóre głośne kody podatkowe w nadziei, że zniechęci to innych do robienia tego samego. (Teresa Giudice, która wystąpiła w „ The Real Housewives of New Jersey”, zaczęła odbywać 15-miesięczny wyrok więzienia za oszustwa podatkowe.) Fakt, że cięcia budżetowe dla personelu IRS prawdopodobnie spowodują mniej kontroli osób, nie oznacza kody będą łatwiejsze, ponieważ komputery IRS i demaskatorzy wciąż robią swoje. (Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj Pięć słynnych kodów podatkowych .)
