Niektórzy pracodawcy oferują opcję okresu karencji dla elastycznego konta wydatków pracownika lub FSA. Okres karencji dotyczy FSA dla zdrowia i FSA na opiekę zależną. Zaczyna się następnego dnia po zakończeniu roku planu i trwa dwa i pół miesiąca. Został zaprojektowany, aby umożliwić pracownikom pełne wykorzystanie ich składek niepodlegających opodatkowaniu, gdy wydatki nie są zgodne z pierwotnie przewidywanymi.
Wszelkie kwalifikowalne wydatki medyczne naliczone w tym okresie karencji mogą zostać zwrócone ze środków pozostających w FSA z poprzedniego roku planu. Włączenie okresu karencji wydłuża rok planu do 14 miesięcy i 15 dni, w przeciwieństwie do faktycznego 12-miesięcznego planu. W przypadku planów na rok kalendarzowy okres karencji rozpoczyna się 1 stycznia i kończy 15 marca. Wszystkie środki pozostałe na koncie pod koniec okresu karencji przepadają zgodnie z zasadą „wykorzystaj lub strać”, która wymaga wszystkie pozostałe środki w FSA przepadają na koniec roku planu. Roszczenia zgłoszone w okresie karencji są automatycznie usuwane z pozostałych funduszy z poprzedniego roku przed pobraniem z bieżącego roku planu; jednak w przypadku użycia karty debetowej do wydatków kwalifikowalnych fundusze są pobierane z bieżącego roku planu.
Wyobraź sobie na przykład, że Twój rok planu kończy się 31 grudnia 2013 r. W tym momencie nadal masz 150 USD w niewykorzystanych funduszach w FSA. 5 lutego 2014 r. Poniesiesz 400 USD kwalifikujących się kosztów leczenia. Po przesłaniu roszczenia pozostałe 150 USD z planu z 2013 r. Jest najpierw wykorzystywane do zwrotu, a pozostałe 250 USD jest pobierane ze środków z planu z 2014 r.
Pracodawcy mogą zapewnić okres karencji lub rezerwę na przeniesienie, ale nie oba jednocześnie. Rezerwa przeniesienia umożliwia przeniesienie do 500 USD na następny rok planu bez limitu czasu, kiedy trzeba go wykorzystać. Jednak zarówno w przypadku okresu karencji, jak i opcji przeniesienia nadal istnieje maksymalny roczny limit składki w wysokości 2 500 USD. Aby skorzystać z opcji okresu karencji, plany FSA muszą zostać zmienione, aby uwzględnić tę opcję do końca poprzedniego roku. Jeśli miałbyś skorzystać z opcji okresu karencji na rok 2015, twój pracodawca musiałby zmienić twój plan do 31 grudnia 2014 roku dla planu na rok kalendarzowy. Plany nie mogą być zmieniane w połowie roku, aby uwzględnić okres karencji.
Ważne jest, aby pamiętać, że masz czas do 15 marca następnego roku na poniesienie kwalifikujących się wydatków, ale roszczenia o zwrot kosztów można składać do 31 marca. To 16-dniowe okno określa się jako okres wyczerpania. Po upływie okresu wyczerpania wszystkie niewykorzystane środki przepadają.
