Jak działa hra?

Spis treści

• Kto finansuje HRA?
• Jak uczestniczyć
• Zwrotu wydatków
• Logistyka refundacji
• Ulgi podatkowe
• Korzystanie z HRA z HSA lub FSA
• Dolna linia

Ustalenia dotyczące zwrotu kosztów opieki zdrowotnej (HRA) są korzyścią, którą niektórzy pracodawcy oferują swoim pracownikom, aby pomóc w wydatkach na opiekę zdrowotną. Stanowią dla firm sposób na zwrot pracownikom tych kosztów, a zwroty są zasadniczo zwolnione z podatku, jeśli są wykorzystywane na kwalifikowane wydatki medyczne.

Począwszy od stycznia 2020 r. Rząd pozwoli pracodawcom oferować swoim pracownikom dwa nowe typy HRA. Pierwszy nazywa się „indywidualnym ubezpieczeniem zdrowotnym”, a firmy mogą je oferować tylko wtedy, gdy nie oferują grupowego ubezpieczenia zdrowotnego.

Pracownicy mogą korzystać z tych HRA, aby wykupić własne kompleksowe ubezpieczenie zdrowotne z kwotami przed opodatkowaniem na giełdzie ubezpieczeń zdrowotnych lub poza nią. Indywidualne ubezpieczenia HRA mogą również refundować pracownikom kwalifikowane wydatki zdrowotne, takie jak współpłatności i odliczenia.

Od pracodawców zależy, ile wnieść do indywidualnego ubezpieczenia HRA pracowników, z wyjątkiem tego, że wszyscy pracownicy tej samej klasy pracowników muszą otrzymać tę samą składkę. Pracownicy starsi lub pozostający na utrzymaniu mogą otrzymać więcej.

Zgodnie z nowymi przepisami pracodawcy, którzy nadal oferują tradycyjne grupowe ubezpieczenie zdrowotne, mogą również zaoferować drugi nowy typ: „HRA z wyjątkowymi świadczeniami”. Plany te zwracają pracownikom do 1800 USD rocznie na kwalifikowane wydatki medyczne. Pracownicy mogą zapisać się do HRA o wyjątkowych świadczeniach, nawet jeśli odmówią grupowego ubezpieczenia zdrowotnego, ale nie mogą wykorzystać tych funduszy na zakup kompleksowego ubezpieczenia zdrowotnego. Mogą jednak wykorzystać te środki na opłacenie krótkoterminowego ubezpieczenia zdrowotnego, premii dentystycznych i wzroku oraz kwalifikowanych wydatków medycznych.

Kluczowe dania na wynos

• Począwszy od stycznia 2020 r., Pracodawcy każdej wielkości mogą oferować zwrot swoich pracowników za część kosztów zakupu indywidualnych planów ubezpieczenia zdrowotnego zamiast oferować grupowe ubezpieczenie zdrowotne. Takie ustalenia refundacyjne, zwane indywidualnymi ubezpieczeniami zdrowotnymi, mogą również zwracać pracownikom koszty za wykwalifikowany personel medyczny wydatki, takie jak ubezpieczenie od kosztów uzyskania przychodu i odliczenia. Pracodawcy, którzy nadal oferują ochronę grupową, mogą również oferować swoim pracownikom usługi HRA z wyłączeniem świadczeń w celu zwrotu pracownikom kosztów kwalifikowanych kosztów leczenia, ale nie kompleksowych składek na ubezpieczenie zdrowotne.

Kto finansuje HRA?

HRA są finansowane całkowicie z pieniędzy pracodawcy. HRA nie jest kontem (choć możesz błędnie nazywać go w ten sposób). Jest to umowa o zwrot kosztów między pracownikiem a pracodawcą. Pracownicy nie mogą inwestować salda i nie zarabiają odsetek. Jeśli uczestniczysz w HRA, nie zobaczysz żadnych potrąceń z wypłaty.

Zamiast tego pracodawca decyduje, ile jest skłonny zwrócić ci koszty opieki zdrowotnej w okresach miesięcznych lub rocznych. Jeśli nadal masz saldo na koniec roku, może ono zostać przeniesione na następny rok, o ile Twój pracodawca będzie nadal oferował HRA i będziesz nadal uczestniczyć, ale może również nie: Decyzja zależy od Twojego pracodawcy, zbyt.

Jak uczestniczyć

Aby wziąć udział w HRA, musisz wyrazić zgodę podczas otwartego okresu rekrutacyjnego pracodawcy. Jeśli masz kwalifikujące się wydarzenie życiowe, możesz zarejestrować się poza otwartą rejestracją. Małżonkowie i dzieci, którzy uczestniczą w planie ubezpieczenia zdrowotnego pracodawcy, również mogą otrzymać zwrot kosztów za pośrednictwem HRA. Niestety, jeśli jesteś samozatrudniony, nie możesz korzystać z HRA.

Zwrotu wydatków

Twój pracodawca decyduje o tym, za które wydatki otrzymasz zwrot kosztów. Wydatek musi być kwalifikowanym wydatkiem medycznym wymienionym w publikacji IRS 502, ale pracodawca może skorzystać z węższej listy. Zasadniczo pracownicy mogą korzystać z HRA w celu uzyskania zwrotu kwalifikowanych kosztów leczenia, za które nie płaci ubezpieczenie zdrowotne, takich jak wydatki medyczne i apteczne, które muszą zapłacić z kieszeni przed spotkaniem z odliczeniem, a także ubezpieczenie pieniężne, które obowiązuje po spotkaniu odliczenie.

Kwalifikowane wydatki medyczne obejmują koszty, takie jak wizyta u lekarza, gdy jesteś chory, prześwietlenie lub operacja. Zwykle kwalifikują się również wydatki na dentystykę i wzrok, podobnie jak kilka innych produktów bez recepty, takich jak pomoce do badania cukrzycy, monitory ciśnienia krwi i roztwór soczewek kontaktowych.

Pracodawcy nie mogą jednak pozwolić na wykorzystanie funduszy HRA na rzeczy, na które IRS nie zezwala. Nie można stosować HRA do leków dostępnych bez recepty, chyba że lekarz wystawi im receptę. Nie można również użyć HRA, aby uzyskać zwrot kosztów poniesionych przed wejściem w życie HRA lub kosztów z innego roku.

14 862 USD

Średni wkład pracodawcy w HRA na pokrycie składek dla rodziny w 2018 r.; średni wkład pracodawcy dla jednej osoby wyniósł 5648 USD.

Logistyka refundacji

Często administrator HRA będzie mógł automatycznie zweryfikować twoje roszczenie, ale czasami będziesz musiał złożyć szczegółowy rachunek od swojego dostawcy opieki zdrowotnej, aby uzasadnić swoje roszczenie. Zgodnie z prawem żaden wydatek nie jest zbyt mały, aby mógł zostać zwrócony, ale pracodawca może wymagać od ciebie zgromadzenia minimalnej kwoty kosztów podlegających zwrotowi, zanim wystawi czek.

Twój pracodawca decyduje, w jaki sposób zwróci Ci koszty kwalifikowanych kosztów leczenia. Możesz otrzymać kartę debetową, aby w razie potrzeby pokryć koszty lub być może będziesz musiał zapłacić z góry, a następnie poprosić o zwrot kosztów. Niektóre plany zwrócą lekarzowi koszty bezpośrednio, więc nie musisz używać karty debetowej ani czekać na odzyskanie pieniędzy.

Maksymalna kwota, jaką możesz otrzymać w ciągu roku, zależy od decyzji pracodawcy. W 2018 r. Średni wkład pracodawcy w HRA, aby pomóc pracownikom objętym płaceniem składek, wyniósł 5648 USD na ubezpieczenie pojedyncze i 14862 USD na ubezpieczenie rodzinne, zgodnie z badaniem pracodawców Kaiser Family Foundation z 2018 r. Pracodawcy na świadczenia zdrowotne Pracodawcy wnieśli dodatkowe 1149 USD na osoby samotne i 2288 USD na rodziny płacić za kwalifikowane wydatki medyczne. Jeśli Twój pracodawca na to zezwala, możesz zostać w stanie wydać pozostałą część HRA w ograniczonym okresie, jeśli zostaniesz rozwiązany.

Ulgi podatkowe

Nie musisz zgłaszać swojego uczestnictwa w HRA na zeznaniu podatkowym. Kwota, którą pracodawca jest skłonny zwrócić ci koszty leczenia za pośrednictwem HRA, nie jest uważana za dochód podlegający opodatkowaniu, podobnie jak faktyczne kwoty, o ile przeznaczasz pieniądze na kwalifikowane wydatki medyczne określone przez IRS i twojego pracodawcę.

Wyjątki od zwolnień podatkowych mają zastosowanie w kilku sytuacjach: jeśli pracodawca wypłaci niewykorzystane zwroty pod koniec roku lub po odejściu z pracy, pieniądze zostaną uznane za dochód do opodatkowania. Ponieważ nie jest wykorzystywany do zwrotu kwalifikowanych kosztów leczenia, traktowany jest jak zwykły dochód.

Korzystanie z HRA z HSA lub FSA

Czy możesz połączyć HRA z HSA lub FSA? Przed udzieleniem odpowiedzi na to pytanie należy wyjaśnić znaczenie tych dwóch innych akronimów. Oto krótkie przypomnienie, ponieważ warunki ubezpieczenia zdrowotnego mogą być mylące:

• HSA to rachunki oszczędnościowe dla zdrowia, które muszą być stosowane w ramach planu zdrowotnego o wysokim koszcie odliczenia (HDHP). Składki mogą pochodzić zarówno od pracodawców, jak i pracowników, saldo można inwestować i przenosić z roku na rok, a konto zmienia się wraz z Tobą, kiedy zmieniasz pracę. (Te konta mogą być również przydatne jako środki oszczędnościowe na emeryturze). FSA to elastyczne konta wydatków (znane również jako elastyczne ustalenia wydatków), które nie muszą być używane z HDHP. Składki pochodzą wyłącznie z potrąceń z wynagrodzeń pracowników, a salda nie można zainwestować i nie są one oprocentowane. Fundusze FSA muszą zostać wykorzystane w bieżącym roku planu, chociaż niektórzy pracodawcy pozwalają na przeniesienie niewielkich kwot lub dają pracownikom okres karencji na początku następnego roku, aby wykorzystać saldo. Ponadto FSA nie idą z tobą, gdy zmieniasz pracę.

W większości przypadków nie można używać HRA wraz z kontem oszczędnościowym (HSA). Możliwe jest jednak posiadanie zarówno HRA, jak i FSA. Jeśli to zrobisz, świetnie - to jeszcze więcej nieopodatkowanych dochodów, które możesz wykorzystać na wydatki medyczne. Możesz wnieść do 2700 USD do FSA w 2019 r., A Twój pracodawca zabierze te pieniądze z wypłaty.

Pytanie brzmi, czy masz zarówno HRA, jak i FSA, z którego konta należy skorzystać, aby zapłacić za dany wydatek medyczny? Jeśli koszt pokrywa tylko jedno konto lub drugie, masz odpowiedź. Jeśli kwalifikuje się do wypłaty z dowolnego konta, musisz znać zasady swojego pracodawcy dotyczące tego, które konto płaci jako pierwsze. Prawdopodobnie jest to oczywiste, ale nie można podwójnie zanurzyć i otrzymać zwrot tego samego kosztu z obu kont.

Dolna linia

Jeśli Twój pracodawca oferuje Ci nowy rodzaj HRA, zwany HRA ochrony indywidualnej zamiast grupowego ubezpieczenia zdrowotnego, otrzymasz zwolnienie z podatku od składek płaconych za kompleksowe ubezpieczenie zdrowotne zakupione na giełdzie lub poza nią. Możesz również otrzymać zwrot kwalifikowanych kosztów leczenia, takich jak ubezpieczenie od pokrycia kosztów i rachunki, które płacisz, zanim dotrzesz do kwoty podlegającej odliczeniu.

HRA mogą się znacznie różnić w zależności od pracodawcy pod względem zakresu ubezpieczenia i kosztów, które zostaną zwrócone. Tak więc, mimo że w tym artykule zawarto szeroki przegląd tego, czego można się spodziewać, warto przeczytać opis planu podsumowującego pracodawcę dotyczący jego HRA, jeśli taki oferuje, aby uzyskać szczegółowe informacje.