Przy zakupie renty z odroczonym podatkiem musisz wymienić trzy strony: właściciela, ankietera i beneficjenta. Właściciel dokonuje początkowej inwestycji, decyduje, kiedy zacząć czerpać dochód i może dowolnie zmieniać oznaczenie beneficjenta. Życie ankietera jest miarą stosowaną do ustalenia świadczeń wypłacanych na podstawie umowy. Wskazany beneficjent jest uprawniony do funduszy rentowych w przypadku śmierci właściciela umowy renty.
Zasadniczo właściciel i spiker są tą samą osobą. Gdy nie są to te same osoby, sprawy mogą się komplikować, gdy jeden z nich umiera, a beneficjentów można obciążyć wysokimi rachunkami z tytułu podatku dochodowego, jeśli nie rozumieją zasad., omówimy niektóre sytuacje, które mogą wystąpić, gdy umiera właściciel renty lub annuitant, i podamy kroki, które każda ze stron może podjąć w celu ochrony swoich aktywów i zmniejszenia zobowiązań podatkowych.
Postanowienia ogólne
Beneficjenci rent niekwalifikowanych (nie posiadanych w IRA lub innym planie emerytalnym) nie mogą skorzystać ze zwiększenia rezerwy w kodeksie podatkowym, ponieważ mogą to zrobić z innymi aktywami, które im pozostawiasz. Dlatego będą oni winni zwykłe podatki dochodowe od wszystkich zysków na rachunku. Jeżeli jednak zwrócą uwagę na umowę, część każdej płatności dożywotniej zostanie uznana za zwolnioną od podatku zwrot kwoty głównej. Jest to określane poprzez obliczenie wskaźnika wykluczenia i może rozłożyć zobowiązanie podatkowe na dłuższy okres.
Renty rodzinne
Beneficjent współmałżonka : pozostały przy życiu małżonek będący beneficjentem renty jest traktowany jak nowy właściciel. Pozwoli to twojemu małżonkowi zająć twoje miejsce i kontynuować odraczanie podatków dochodowych, dopóki nie umrze.
Osoby niebędące małżonkami: w przeciwieństwie do osób będących małżonkami, osoby niebędące małżonkami i renty niekwalifikowane nie mogą po prostu przejąć własności; jako beneficjenci muszą skorzystać ze świadczeń w ciągu pięciu lat. Mogą jednak wypowiedzieć umowę w ciągu 60 dni od twojej śmierci, zamiast otrzymywać ryczałt. Płatności muszą rozpocząć się nie później niż rok po śmierci.
Niezwykłe oznaczenia właściciela-Annuitanta
Mąż i żona wspólnie posiadają rentę: Ty i twój małżonek możecie wspólnie posiadać umowę renty. Mogło to zostać zrobione do celów planowania Medicaid. Na przykład, jeśli którykolwiek z was wejdzie do domu opieki, drugi może wypowiedzieć umowę na podstawie średniej długości życia małżonka pozostającego w domu. Spowodowałoby to zwolnienie składnika aktywów w celu ustalenia, czy kwalifikujesz się do Medicaid.
Jeśli jednak jedno z was umrze przed ogłoszeniem umowy, mogą pojawić się problemy, ponieważ IRS wymaga, aby beneficjenci wzięli środki, jak wskazano w poprzedniej sekcji, po śmierci pierwszego wspólnego właściciela. W rezultacie beneficjenci musieliby płacić podatki, a pozostały współwłaściciel straciłby fundusze.
Właściciel, Annuitant i Beneficjent to różni ludzie
Byli doradcy, którzy sugerowali, że właściciele rent dożywotnich wymieniają młodszą osobę jako annuitant. Przedłużyłoby to płatności i związane z nimi zobowiązania z tytułu podatku dochodowego. Jeśli jednak osoba wnosząca odwołanie umrze przed właścicielem, beneficjenci muszą usunąć fundusze.
Jako hipotetyczny przykład, załóżmy, że mąż jest właścicielem renty, jego syn jest annuitantem, a jego żona jest beneficjentem. Jeśli syn umrze, żona właściciela (matka) musi pobrać wpływy i zapłacić podatek dochodowy, tak jak zrobiłby to każdy inny beneficjent niebędący małżonkiem.
Z drugiej strony, jeśli mąż umrze pierwszy, żona może stanąć na jego miejscu i kontynuować odroczenie podatku renty. Gdyby wyszła ponownie za mąż, mogłaby wymienić swojego nowego małżonka jako beneficjenta. Po jej śmierci jej nowy mąż mógł stanąć na nogi i kontynuować odroczenie podatku.
Właściciel niebędący małżonkiem określa beneficjenta jako osobę niebędącą małżonkiem: Aby zmodyfikować powyższy przykład, załóżmy, że mąż określa swoją siostrę jako beneficjenta i utrzymuje syna jako ankietera. W takim przypadku, gdy mąż umiera, jego siostra musi usunąć fundusze, tak jak musi to zrobić każdy inny beneficjent niebędący małżonkiem.
Co powinieneś zrobić
Jako właściciel
Inwestorzy powinni prowadzić dobrą dokumentację kwot przekazywanych do rent. Będziesz także chciał sprawdzić, kto jest nazwany właścicielem, spikerem i beneficjentem.
Tymczasem przejrzyj swoje renty, aby zinterpretować przepisy dotyczące dystrybucji beneficjentów. Może się okazać, że istnieją opłaty za przekazanie w przypadku śmierci właściciela niebędącego wnoszącym odwołanie, ale nie w przypadku śmierci wnoszącego odwołanie. Lub może istnieć zrzeczenie się opłat za poddanie się, gdy do domu opieki wchodzi ankieter, ale nie właściciel. (W celu uzyskania wglądu przeczytaj o radzeniu sobie ze stratami rentowymi.)
Jako beneficjent
Nie zapominaj również, że jeśli federalny podatek od nieruchomości został zapłacony, możesz ubiegać się o odliczenie podatku dochodowego od kwoty podatku od nieruchomości przypadającej na rentę roczną jako część wyszczególnionych odliczeń w załączniku A.
Dolna linia
Dla właścicieli, ankieterów i beneficjentów znajomość opcji i bycie informowanym to najlepszy sposób na uniknięcie nieprzyjemnych niespodzianek finansowych i niepotrzebnych kosztów. Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj o odmowie przyjęcia spadku i rozpoczęciu korzystania z planu nieruchomości.
