Co to jest nabijanie stopniowane?
Stopniowe nabywanie uprawnień jest procesem, w którym pracownicy zyskują z czasem własność składek pracodawcy wpłaconych na rachunek emerytalny pracownika, tradycyjne świadczenia emerytalne lub opcje na akcje. Stopniowanie nabywania uprawnień różni się od nabywania uprawnień do zdobywania uprawnień, w którym pracownicy stają się natychmiast w 100 procentach nabyci po początkowym okresie pracy; oraz natychmiastowe nabycie uprawnień, w którym składki są własnością pracownika, jak tylko zaczną pracę.
Kluczowe dania na wynos
- Stopniowe nabywanie uprawnień jest tak, jak się wydaje, przyznawanie pracownikom stopniowego okresu zamiast wszystkich naraz. Niektórzy uważają, że stopniowanie nabywania uprawnień jest lepsze niż inwestowanie w klif (naraz), ponieważ eliminuje pokusę rezygnacji w trudnym terminie. na konta wycofania są przyznawane natychmiast, tak jak w przypadku SEP i Simple IRA.
Zrozumienie stopniowania kamizelki
Stopniowe nabywanie uprawnień zachęca pracowników do lojalności, ponieważ nabywanie uprawnień odbywa się przez kilka lat ciągłego zatrudnienia. Wielu pracodawców oferuje dopasowane składki na odroczone podatkowo konta emerytalne pracowników, jako sposób na przyciągnięcie pracowników i uzyskanie ulg podatkowych dla przedsiębiorstw. W niektórych przypadkach dopasowania te wynoszą 100 procent, z pewnymi ograniczeniami, być może 7 procent wynagrodzenia. W takim przypadku pracownik, który zarabia 75 000 USD i przekazuje 7 procent swoich zarobków na konto 401 (k), zaoszczędziłby 10 500 USD na emeryturę każdego roku, a jedynie 5250 USD pochodzi z własnej kieszeni.
Przez wiele lat ten wkład pracodawcy radykalnie zwiększa oszczędności emerytalne. Ale chociaż wkłady te są prawdziwymi pieniędzmi, które inwestuje się każdego roku, kwota główna i potencjalne zyski pojawiają się tylko na papierze, dopóki pracownik nie otrzyma uprawnień.
Pracodawcy muszą przestrzegać pewnych przepisów federalnych, które określają najdłuższe dopuszczalne okresy nabywania uprawnień, zwykle sześć lat; mogą jednak wybierać krótsze okresy. Ponadto, jeśli plan zostanie rozwiązany, wszyscy uczestnicy natychmiast otrzymują pełne uprawnienia. Wkłady do SEP i prostych IRA zawsze są w pełni natychmiastowe. Osobiste składki pracownika na jakikolwiek plan emerytalny są zawsze w pełni nabyte i należą do pracownika, nawet jeśli odejdzie on z pracy.
Ważne jest, aby pracownicy rozumieli harmonogram nabywania uprawnień w przedsiębiorstwie, ponieważ odejście z pracy przed pełnym okresem nabywania uprawnień może oznaczać pozostawienie wolnych pieniędzy na stole, czy to w postaci odroczonych podatków emerytalnych, planu emerytalnego czy opcji na akcje.
Typowy harmonogram stopniowania kamizelek to sześć lat
W typowym harmonogramie nabywania uprawnień pracownik otrzymuje 20 procent swoich naliczonych świadczeń po początkowym okresie pracy, z dodatkowymi 20 procentami w każdym kolejnym roku, aż do pełnego nabycia uprawnień. Początkowy okres służby często się różni.
Na przykład, jeśli składka pracodawcy oparta jest na stałym odsetku składki pracownika, początkowy okres zatrudnienia może wynosić dwa lata. Po dwóch latach pracownik otrzyma 20 procent uprawnień, po trzech latach 40 procent, a pracownik w pełni otrzyma uprawnienia po sześciu latach.
Niektóre firmy uważają, że stopniowe nabywanie uprawnień przez pracownika pomaga utrzymać pracownika przez dłuższy okres czasu niż inwestowanie w klif. Uważa się, że jeśli pracownik jest stopniowo „nagradzany” za swoje szaty, bardziej prawdopodobne jest, że firma poczuje się pod opieką.
