Co to jest ustawa o zagranicznych praktykach korupcyjnych?
Ustawa o zagranicznych praktykach korupcyjnych (FCPA) to amerykańska ustawa uchwalona w 1977 r., Która zabrania amerykańskim firmom i osobom prywatnym płacenia łapówek zagranicznym urzędnikom za zawarcie umowy biznesowej. FCPA nie nakłada minimalnej kwoty kary za przekupstwo. Ustawa o zagranicznych praktykach korupcyjnych określa również wymagane wytyczne dotyczące przejrzystości rachunkowości.
Zrozumienie ustawy o zagranicznych praktykach korupcyjnych
Ustawa ma zastosowanie do działań, które mają miejsce na całym świecie i ma na celu powstrzymanie korupcji i nadużyć władzy. Organ FCPA obejmuje nadzór nad działaniami spółek notowanych na giełdzie, a także ich dyrektorów, kierowników, akcjonariuszy, agentów i pracowników. Obejmuje to współpracę za pośrednictwem stron trzecich, takich jak konsultanci i partnerzy, we wspólnym przedsięwzięciu z firmą. Oznacza to, że użycie pełnomocników do wykonania łapówki nie ochroni firmy ani osoby fizycznej przed winą.
FCPA wymaga dokładnej ewidencji aktywów, aby zapewnić, że tylko właściwie autoryzowane transakcje są podejmowane pod nadzorem kierownictwa firmy. Należy również wprowadzić kontrole wewnętrzne, aby zapewnić organy regulacyjne, że transakcje te będą rozliczane we właściwy sposób.
Organy nadzorujące egzekwowanie ustawy o zagranicznych praktykach korupcyjnych
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd wraz z Departamentem Sprawiedliwości wspólnie odpowiadają za egzekwowanie FCPA. Ze swojej strony SEC utworzyła specjalną jednostkę w ramach swojego działu ds. Egzekwowania prawa, aby skupić się na załatwianiu spraw objętych patronatem FCPA.
Osoby naruszające ten akt mogą podlegać znacznym sankcjom i karom. Kary dozwolone zgodnie z ustawą obejmują grzywny w wysokości do dwukrotności kwoty korzyści oczekiwanej od przekupstwa. Podmioty korporacyjne uznane za winne naruszenia FCPA mogą zostać zmuszone do zaakceptowania nadzoru niezależnej strony w celu zapewnienia zgodności w przyszłości. Ponadto osoby zaangażowane w łamanie tego prawa mogą spotkać się z karą pozbawienia wolności do pięciu lat.
SEC może wytoczyć powództwo cywilne przeciwko odpowiedzialnym podmiotom, które w przypadku firm mogą obejmować pracowników, akcjonariuszy, członków zarządu, dyrektorów i osoby trzecie, które są zaangażowane w przekupstwo. Naruszenie zasad rachunkowości nakazanych na mocy FCPA może również prowadzić do działań prawnych.
Przykłady
SEC publikuje przykłady kar płaconych w związku z naruszeniami FCPA. W 2018 roku Panasonic zgodził się zapłacić ponad 143 miliony dolarów za opłaty wynikające z naruszenia ustawy. Według SEC, Panasonic zaoferował dobrze płatną pozycję urzędnikowi państwowemu z państwową linią lotniczą w zamian za pomoc w zabezpieczeniu interesów z linią lotniczą. Mimo że Panasonic ma siedzibę w Japonii, oferta została złożona z korzyścią dla amerykańskiej spółki zależnej.
Operator telekomunikacyjny Telia zgodził się w 2017 r. Na wypłatę 965 mln USD w ramach ogólnoświatowego porozumienia wynikającego z działań podjętych z naruszeniem FCPA w celu pozyskania biznesu w Uzbekistanie.
