Federalny podatek u źródła a stanowy podatek u źródła: przegląd
Mówiąc najprościej, kwota potrącenia z wypłaty jest oszacowaniem kwoty, którą będziesz winien z tytułu podatków na koniec roku, na podstawie poziomu dochodów i innych czynników. Liczba ta jest dzielona przez liczbę okresów płacowych w ciągu roku lub, w przypadku pracowników godzinowych, przez liczbę godzin pracy w okresie rozliczeniowym.
Jeśli jest prawdopodobne, że jesteś winien rządowi 10 000 USD i otrzymujesz tygodniowe wynagrodzenie, 192, 30 USD zostanie potrącone z każdej wypłaty i przesłane do rządu w Twoim imieniu: 10 000 USD podzielone przez 52.
Istnieje bardzo niewielka różnica między stanowymi i federalnymi podatkami potrącanymi u źródła. Główne rozróżnienie polega na tym, że potrącanie podatku dochodowego od państwa opiera się na dochodzie podlegającym opodatkowaniu na szczeblu stanowym, a odprowadzanie podatku federalnego opiera się na federalnych dolarach podatkowych. Stanowe przepisy dotyczące potrącania podatku różnią się w poszczególnych stanach, podczas gdy federalne reguły dotyczące potrącania podatku są spójne wszędzie w całych Stanach Zjednoczonych.
Kluczowe dania na wynos
- Stany mogą potrącać kwoty z tytułu własnych podatków dochodowych i nie wszystkie stany nakładają podatki dochodowe. W rzeczywistości wszyscy obywatele USA podlegają federalnemu potrąceniu, chyba że nie mieli żadnego zobowiązania podatkowego w poprzednim roku i nie oczekują zobowiązania podatkowego w w bieżącym roku. Ubezpieczenia społeczne i podatki Medicare są potrącane tylko na szczeblu federalnym.
Federalny podatek u źródła
Nowoczesny system potrącania podatków został wprowadzony w latach 40. XX wieku w celu finansowania operacji wojskowych podczas II wojny światowej. Przyspieszył proces ściągania podatków i znacznie ułatwił rządom podnoszenie dodatkowych podatków bez wiedzy większości podatników.
Przed wprowadzeniem systemu potrącania podatku dochodowego należne były o określonej porze roku, pierwotnie w marcu. Podatnicy musieli zapłacić pełną kwotę w tym dniu. Dzięki temu byli świadomi swoich indywidualnych obciążeń podatkowych. Kiedy podatnicy mają automatycznie potrącane podatki przez cały rok poprzez potrącanie podatku, nie odczuwają natychmiast wielkiego ukąszenia.
W przypadku większości Amerykanów każda wypłata ma wiersze zatytułowane „potrącone podatki federalne” i „potrącone podatki stanowe”. Jeśli zarobisz 1000 USD na wypłatę, ale rząd wstrzyma 250 USD, możesz tylko zabrać do domu 750 USD. Rząd wysyła ci zwrot podatku, jeśli miałeś potrącone więcej pieniędzy, niż powinieneś był zapłacić podatki na koniec roku.
Pracownicy przekazują swoje dane osobowe, w tym stan cywilny i liczbę zwolnień, pracodawcom na formularzu W-4. Następnie pracodawcy stosują te wytyczne, aby ustalić potrącenie na podstawie kwoty zarobków uzyskanych w danym okresie wypłaty. Chodzi o to, aby potrącenie było jak najbardziej zbliżone do tego, co ostatecznie będziesz winien pod koniec roku, aby podatki nie będę nic więcej winien.
Stanowy podatek u źródła
Zarówno rządy stanowe, jak i lokalne mogą nałożyć podatek u źródła na dochody z pensji, ale mogą to zrobić tylko na podstawie własnych stawek podatkowych. Możesz wstrzymać zarówno stanowy, jak i federalny podatek dochodowy, ale nie możesz dwukrotnie potrącać podatków stanowych i federalnych na obu poziomach.
Stanowe potrącenie podatku działa tak samo jak federalne potrącenie podatku dochodowego, ale państwa mają własne wersje formularza W-4.
Siedem stanów w ogóle nie ma podatku dochodowego, więc nie ma tutaj potrąceń: Alaska, Floryda, Nevada, Południowa Dakota, Teksas, Waszyngton i Wyoming. New Hampshire i Tennessee również nie mają potrąceń, ponieważ państwa te opodatkowują tylko odsetki i dochody z dywidend, a nie wynagrodzenia.
Uwagi specjalne
Rząd federalny potrąca również podatki na ubezpieczenie społeczne w wysokości 6, 2%, aż do rocznej podstawy wynagrodzenia, która w 2019 r. Wynosi 132 900 USD. Nie musisz płacić ubezpieczenia społecznego od dochodów, które osiągasz powyżej tego progu, a stawka jest taka sama dla wszyscy pracownicy do tego limitu dochodu.
Podatek Medicare jest potrącany ryczałtowo w wysokości 1, 45%, ale jeśli zarobisz ponad 200 000 USD, obowiązuje dodatkowy podatek w wysokości 0, 09%.
Pracodawcy muszą płacić składki na ubezpieczenie społeczne i Medicare za dodatkowe 7, 65% wpłacane na rzecz rządu federalnego. Ubezpieczenia społeczne i Medicare nie są wstrzymywane na szczeblu stanowym.
