Co to jest nadwyżka dla ubezpieczającego
Rozwój do nadwyżki ubezpieczającego jest stosunkiem rozwoju rezerwy na straty ubezpieczyciela do nadwyżki ubezpieczającego. Wskaźnik rozwoju do nadwyżki ubezpieczającego pokazuje, czy firma rezerwuje odpowiednią kwotę funduszy na rezerwy na straty oraz czy nadwyżka ubezpieczającego (wartość netto zakładu ubezpieczeń) jest zawyżona lub zaniżona.
ŁAMANIE W DÓŁ Rozwój do nadwyżki ubezpieczającego
Wskaźnik wzrostu nadwyżki ubezpieczającego jest często obliczany na wiele okresów, aby sprawdzić, czy ubezpieczyciel konsekwentnie zawyża lub zaniża swoje rezerwy. Jeżeli rozwój wskaźnika nadwyżki ubezpieczającego rośnie z roku na rok, może to wskazywać, że zakład ubezpieczeń celowo wzmacnia swoje rezerwy na straty (zawyżanie), podczas gdy spadek tego wskaźnika może wskazywać, że jego rezerwy są zaniżone.
Nadwyżka ubezpieczającego odnosi się do pozostałej części majątku zakładu ubezpieczeń, po odjęciu wszystkich jego zobowiązań, aby móc zapewnić oczekiwane korzyści dla ubezpieczających. Jest to wartość netto ubezpieczyciela wykazana w jego sprawozdaniu finansowym. Uznaje się je za wsparcie finansowe, które chroni ubezpieczających przed nieoczekiwanymi problemami. Niektóre firmy uwzględniają następujące konta w nadwyżce posiadacza polisy:
- Udziały mniejszości Kapitał własny posiadacza obejmujący akcje zwykłe, inne całkowite dochody, dodatkowy kapitał wpłacony (APIC) i zyski zatrzymane; w takim przypadku kapitał własny nie może obejmować udziałów mniejszości Zastępstwo kapitału, w szczególności kapitał hybrydowy
Dlaczego rozwój do nadwyżki ubezpieczającego jest ważny
Organy regulacyjne bacznie obserwują towarzystwa ubezpieczeniowe, aby uniknąć ryzyka niewypłacalności, a jedną z metod monitorowania wielu firm ubezpieczeniowych jest przegląd wskaźników finansowych. Ubezpieczyciele mają zatem motywację, aby zapewnić, że ich wskaźniki nie będą uważane za niezwykłe, i dlatego będą zarządzać swoimi rezerwami na straty, aby nie zwracać na nie uwagi.
Niedoszacowanie rezerw na straty spowoduje zwiększenie dochodów z nadwyżki ubezpieczających, ale mniej dochodów z rezerwy. Zarządzanie rezerwą na straty firmy ubezpieczeniowej pomaga firmie wyrównać dochody i przyciąga mniejszą uwagę organów regulacyjnych. Błędy rezerwy na straty (zawyżanie i zaniżanie) są skorelowane z działalnością ubezpieczeniową w zakresie dochodów. Ubezpieczyciel zaangażowany w bardziej ryzykowne działania inwestycyjne częściej zgłasza więcej błędów rezerwy na straty.
Analiza zakładu ubezpieczeń obejmuje przegląd wskaźników finansowych w celu ustalenia, w jaki sposób wskaźniki zmieniły się w czasie, a także porównania tych wskaźników z podobnymi towarzystwami ubezpieczeniowymi. Jeśli rozwój firmy do wskaźnika nadwyżki ubezpieczającego jest niski, dalsza analiza powinna skupić się na tym, które branże są najbardziej problematyczne. Współczynnik można ponownie obliczyć dla każdej branży.
