Plan emerytalny o zdefiniowanym świadczeniu a plan o zdefiniowanej składce: przegląd
Sponsorowane przez pracodawcę plany emerytalne dzielą się na dwie kategorie programów: plany emerytalne ze zdefiniowanym świadczeniem i plany emerytalne ze zdefiniowaną składką. Jak sugerują te nazwy, plan emerytalny ze zdefiniowanymi świadczeniami zapewnia określoną kwotę płatności na emeryturze, podczas gdy plan określonych składek pozwala pracownikom i pracodawcom wnieść wkład i inwestować środki w czasie, aby zaoszczędzić na emeryturę.
Te kluczowe różnice określają, która strona - pracodawca lub pracownik - ponosi ryzyko inwestycyjne i wpływa na koszt administracji każdego planu. Tego rodzaju konta wycofania są również znane jako „emerytury”.
Kluczowe dania na wynos
- Istnieją dwa rodzaje programów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawcę: plany emerytalne ze zdefiniowanymi świadczeniami i plany określonych składek. Plany składkowe są finansowane przede wszystkim przez pracownika, w którym uczestnik odkłada część wynagrodzenia brutto, a firma odpowiada składce. zagwarantować określoną kwotę świadczenia emerytalnego dla każdego uczestnika programu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami.
Plany o zdefiniowanej składce
Plany o zdefiniowanej składce są finansowane przede wszystkim przez pracownika, zwanego „uczestnikiem”, przy czym pracodawca dopasowuje składki do określonej kwoty.
Najpopularniejszym rodzajem planu określonych składek jest plan 401 (k). Uczestnicy mogą zdecydować o odroczeniu części wynagrodzenia brutto poprzez potrącenie wynagrodzenia przed opodatkowaniem z planu, a firma może dopasować składkę do ustalonego limitu.
Wkłady są inwestowane, na polecenie uczestnika, w wybrane fundusze wspólnego inwestowania, fundusze rynku pieniężnego, renty lub poszczególne akcje oferowane przez plan.
Ponieważ pracodawca nie jest zobowiązany do wykonania rachunku po zdeponowaniu środków, plany te wymagają niewielkiej pracy i wiążą się z niskim ryzykiem dla pracodawcy. Pracownik jest odpowiedzialny za kierowanie składkami i inwestycjami.
Program emerytalny ze zdefiniowanymi świadczeniami
Plany określonych świadczeń
Pracodawcy gwarantują określoną kwotę świadczenia emerytalnego dla każdego uczestnika programu określonych świadczeń. Kwota zależy od takich czynników, jak wynagrodzenie pracownika i lata pracy.
Pracownicy mają niewielką kontrolę nad funduszami, dopóki nie przejdą na emeryturę. Firma bierze odpowiedzialność za inwestycję i jej dystrybucję do emerytowanego pracownika.
Oznacza to, że pracodawca ponosi ryzyko, że zwrot z inwestycji nie pokryje kwoty określonych świadczeń należnych emerytowi.
Ze względu na to ryzyko plany określonych świadczeń wymagają złożonych prognoz aktuarialnych i ubezpieczenia gwarancji, co powoduje, że koszty administracyjne są bardzo wysokie.
To sprawiło, że plany określonych świadczeń są prawie nieaktualne.
Doradca Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Wszystko jest w nomenklaturze. Plany o zdefiniowanym świadczeniu określają zasiłek z wyprzedzeniem: miesięczną wypłatę na emeryturę, na podstawie kadencji i wynagrodzenia pracownika, na całe życie. Zazwyczaj koszt finansowania przypada w całości firmie. Pracownicy nie powinni wnosić wkładu w plan i nie mają indywidualnych kont. Ich prawo nie dotyczy rachunku, ale strumienia płatności.
W planach określonych składek korzyść nie jest znana, ale składka jest. Pochodzi w określonej wysokości od pracownika, który ma konto osobiste w ramach planu i wybiera dla niego inwestycje. Ponieważ wyników inwestycyjnych nie da się przewidzieć, ostateczna korzyść w momencie przejścia na emeryturę jest niezdefiniowana. Niemniej jednak pracownik jest właścicielem samego konta i może wypłacić lub przelać fundusz, zgodnie z zasadami planu.
