Plany odroczonych wynagrodzeń a 401 (k) s: przegląd
Plany odroczonych wynagrodzeń stanowią dodatkowy wybór dla pracowników planujących emerytury i są często wykorzystywane w celu uzupełnienia uczestnictwa w planie 401 (k). Odroczone wynagrodzenie to po prostu plan, w którym pracownik odracza przyjęcie części swojego wynagrodzenia do określonej przyszłej daty. Na przykład w wieku 55 lat i zarabiających 250 000 USD rocznie osoba może odroczyć 50 000 USD rocznego odszkodowania na kolejne 10 lat, aż do przejścia na emeryturę w wieku 65 lat.
Odroczone fundusze kompensacyjne są następnie odkładane na bok i mogą uzyskać zwrot z inwestycji do czasu, kiedy zostaną przeznaczone na wypłatę pracownikowi. W momencie odroczenia pracownik płaci podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare odroczonego dochodu, tak jak w przypadku pozostałych dochodów, ale nie musi płacić podatku dochodowego odroczonego odszkodowania, dopóki środki nie zostaną faktycznie otrzymane.
Kluczowe dania na wynos
- Wysoko opłacani kierownicy często wybierają plany odroczonych wynagrodzeń. Nie można na ogół uzyskać dostępu do planów odroczonych wynagrodzeń i mają one niekorzystny wpływ na płynność. W przeciwieństwie do wielu planów 401 (k) nie można zaciągać pożyczek odroczonych.
Zalety odroczonych planów wynagrodzeń
Plany odroczonych rekompensat są najczęściej stosowane przez wysoko opłacanych kadrę kierowniczą, którzy nie potrzebują całości rocznej rekompensaty, aby przeżyć i chcą zmniejszyć obciążenia podatkowe. Odroczone plany kompensacyjne zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu w trakcie odroczenia.
Mogą również zmniejszyć narażenie na alternatywny podatek minimalny (AMT) i zwiększyć dostępność odliczeń podatkowych. Idealnie byłoby, gdyby w momencie otrzymania odroczonej rekompensaty, na przykład na emeryturze, jej całkowita rekompensata kwalifikowała się do niższej grupy podatkowej, zapewniając w ten sposób oszczędności podatkowe.
Plany odroczonych wynagrodzeń są często stosowane w celu uzupełnienia planów 401 (k).
Czym różnią się plany 401 (k)
Jednym z powodów, dla których plany odroczonych wynagrodzeń są często stosowane w celu uzupełnienia 401 (k) lub indywidualnego konta emerytalnego (IRA), jest to, że kwota pieniędzy, którą można odroczyć w planach, jest znacznie większa niż dozwolona dla składek 401 (k), w górę aż do 50% odszkodowania.
Maksymalny dopuszczalny roczny wkład na konto 401 (k) do 2020 r. Wynosi 19 500 USD. Kolejną zaletą planów odroczonych wynagrodzeń jest to, że niektóre oferują lepsze opcje inwestycyjne niż większość planów 401 (k).
Plany odroczonych wynagrodzeń są niekorzystne pod względem płynności. Zazwyczaj dostęp do odroczonych funduszy kompensacyjnych nie jest możliwy, z jakiegokolwiek powodu, przed określoną datą dystrybucji. Data dystrybucji, która może być na emeryturze lub po upływie określonej liczby lat, musi zostać wyznaczona w momencie tworzenia planu i nie można jej zmienić. Nie można również zaciągać pożyczek z odroczonym odszkodowaniem.
Większość 401 (k) rachunków można pożyczyć, a pod pewnymi warunkami trudności finansowych - takich jak duże, nieoczekiwane wydatki medyczne lub utrata pracy - środki mogą zostać nawet wcześniej wypłacone. Ponadto, w przeciwieństwie do planu 401 (k), kiedy środki są otrzymywane z odroczonego planu wynagrodzeń, nie można ich przenieść na konto IRA.
Plany odroczonych rekompensat są mniej bezpieczne niż plany 401 (k).
Ryzyko przepadku
Możliwość przepadku jest jednym z głównych zagrożeń związanych z planem odroczonej rekompensaty, co czyni go znacznie mniej bezpiecznym niż plan 401 (k). Odroczone plany kompensacyjne są finansowane nieformalnie. Zasadniczo pracodawca obiecuje wypłacić pracownikowi odroczone środki plus wszelkie zyski z inwestycji w określonym czasie. Natomiast w przypadku 401 (k) istnieje formalnie utworzone konto.
Nieformalny charakter odroczonych planów wynagrodzeń stawia pracownika w pozycji jednego z wierzycieli pracodawcy. Plan 401 (k) jest osobno ubezpieczony. Natomiast w przypadku bankructwa pracodawcy nie ma gwarancji, że pracownik kiedykolwiek otrzyma odroczone fundusze kompensacyjne. Pracownik w takiej sytuacji jest po prostu innym wierzycielem spółki, który stoi w linii za innymi wierzycielami, takimi jak obligatariusze i preferowani akcjonariusze.
Mądrze stosujemy plany odroczonych wynagrodzeń
Zasadniczo korzystne jest, aby pracownik odraczał wynagrodzenie, aby uniknąć podziału wszystkich odroczonych dochodów w tym samym czasie, ponieważ zazwyczaj powoduje to, że pracownik otrzymuje wystarczającą ilość pieniędzy, aby zapewnić mu najwyższy możliwy przedział podatkowy na ten rok. Idealnie, jeśli opcja jest dostępna w ramach planu pracodawcy, pracownik lepiej wyznacza odroczony dochód każdego roku, który ma być rozdzielony w innym roku. Na przykład, zamiast otrzymywać odroczone odszkodowanie o wartości 10 lat naraz, zwykle lepiej jest otrzymywać wypłaty z roku na rok w ciągu kolejnych 10 lat.
Doradcy finansowi zwykle sugerują stosowanie odroczonego planu wynagrodzeń dopiero po wniesieniu maksymalnego możliwego wkładu do planu 401 (k) - i tylko wtedy, gdy firma, dla której pracuje osoba, jest uważana za bardzo solidną finansowo.
