DEFINICJA konta oszczędnościowego Coverdell Education (ESA)
Rachunek oszczędnościowy Coverdell na edukację jest odroczonym podatkowo rachunkiem powierniczym utworzonym przez rząd USA w celu pomocy rodzinom w finansowaniu wydatków edukacyjnych dla beneficjentów w wieku 18 lat lub młodszych. Ograniczenie wiekowe może zostać uchylone w przypadku beneficjentów o specjalnych potrzebach. Chociaż dla jednego beneficjenta można skonfigurować więcej niż jeden ESA, całkowity maksymalny wkład roczny dla jednego beneficjenta wynosi 2000 USD.
ŁAMANIE DÓŁ Coverdell Education Savings Account (ESA)
ESA, poprzednio nazywana edukacyjną IRA, umożliwia rodzinom zwiększenie dochodów z inwestycji poprzez odroczenie podatku, o ile fundusze są wykorzystywane na cele edukacyjne.
Na przykład, jeśli wpłaciłeś 500 USD na ESA, a kwota ta wzrośnie do 5000 USD w ciągu 10 lat, zarobki nie będą opodatkowane, dopóki właściciel konta nie zostanie zarejestrowany w instytucji policealnej. Po rozdzieleniu składki są zwolnione z podatku, zakładając, że są niższe niż skorygowane roczne wydatki na edukację wykwalifikowanego posiadacza rachunku. Rachunki w niektórych przypadkach mogą być również przeznaczone na pokrycie kosztów czesnego dla szkół podstawowych. ESA Coverdell są dostępne tylko dla rodzin, które nie osiągają wyznaczonego poziomu dochodu.
W przypadku, gdy wypłaty są wyższe niż wydatki, zyski są opodatkowane według stawki posiadacza rachunku, a nie stawki składki, która zazwyczaj jest wyższa.
Zrozumienie rachunków oszczędnościowych Coverdell Education
ESA mogą być tworzone w domach maklerskich i innych instytucjach finansowych. Rachunki te są porównywalne z innym wolnym od podatku planem oszczędnościowym dla szkół wyższych, 529, z szeregiem różnic. Nie ma rocznego limitu kwoty, którą można zdeponować w planie 529. Co więcej, nie ma żadnych ograniczeń w poziomie dochodów uczestników programu 529. Opłaty można jednak pobierać z 529 rachunków, a inwestycja może również tracić pieniądze, ponieważ nie ma gwarantowanych zwrotów z takiego planu. Dopuszczalne jest posiadanie planu 529 oraz ESA dla wydatków edukacyjnych tego samego beneficjenta.
Składki na ESA Coverdell muszą być dokonywane w gotówce i nie podlegają odliczeniu. Składki mogą wnieść osoby o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto mieszczącym się w rocznym limicie. Oprócz osób fizycznych korporacje i trusty mogą wnosić wkłady do ESA bez ograniczenia skorygowanego dochodu brutto.
Po osiągnięciu przez beneficjenta 30. roku życia wszelkie pozostałe środki w ESA muszą zostać wypłacone. Wyjątkiem od tej zasady jest sytuacja, gdy beneficjent kwalifikuje się jako beneficjent specjalnej troski. Możliwe jest również dokonywanie pewnych przelewów z konta na członków rodziny beneficjenta.
