Co to jest własność korporacyjna ubezpieczenia na życie (COLI)?
Własność korporacyjna ubezpieczenia na życie (COLI) lub korporacyjne ubezpieczenie na życie odnosi się do ubezpieczenia uzyskanego i posiadanego przez firmę na jej pracowników. Te polisy ubezpieczeniowe są wykupywane przez firmy na ich pracownikach. Zawierając polisy, firmy są odpowiedzialne za dokonywanie płatności składek i otrzymują świadczenia z tytułu śmierci, a nie rodzinę lub spadkobierców ubezpieczonego.
Kluczowe dania na wynos
- Własność korporacyjna ubezpieczenia na życie to ubezpieczenie uzyskane i będące własnością firmy na rzecz jej pracowników. Firmy płacą składki i otrzymują świadczenia z tytułu śmierci po śmierci pracownika. Spadkobiercy lub rodzina ubezpieczonego pracownika nie otrzymują żadnych świadczeń. COLI chroni interesy firmy i zabezpiecza przed nieoczekiwaną śmiercią pracownika, a także pomaga finansować świadczenia firmowe.
Jak działa Corporate Ownership of Life Insurance (COLI)
Własność korporacyjna ubezpieczeń na życie ma długą historię w świecie korporacyjnym i jest dość powszechna w świecie biznesowym wśród pracowników firmy, w tym najwyższego kierownictwa. Wiele firm nazywa polisy korporacyjne kierownictwa wyższego szczebla ubezpieczeniem kluczowym. W przypadku innych pracowników polisy są czasami szyderczo nazywane ubezpieczeniem woźnego lub ubezpieczeniem zmarłego chłopa. Wskazuje to na ich niższy status w firmie. Gdy pracodawcą korporacyjnej polisy jest bank, polisa ta jest nazywana bankowym ubezpieczeniem na życie (BOLI).
COLI jest zwykle używany do ochrony interesów firmy i zabezpieczenia przed takimi rzeczami, jak niespodziewana śmierć pracownika. Ponieważ firma jest beneficjentem polisy, może zdecydować, czy i jak wykorzystać swoją wartość gotówkową, a także może zaciągać pożyczki lub wypłaty w stosunku do niej.
Polisy mogą być również wykorzystywane do finansowania świadczeń pracowniczych. Ważną kwestią, na którą należy zwrócić uwagę, jest to, że zasady te są odrębne i odrębne od programów świadczeń pracowniczych, ponieważ jedynym beneficjentem jest firma, a nie pracownik lub jego rodzina. Polisy COLI zapewniają właścicielowi takie same korzyści, jak inne produkty ubezpieczeń na życie. Świadczenia z tytułu śmierci nie podlegają opodatkowaniu, a dochody z inwestycji w składki ubezpieczeniowe mogą rosnąć bez podatku w ramach polisy, chyba że zostaną przekazane przed śmiercią ubezpieczonego.
Uwagi specjalne
Nowi pracownicy często kończyli podpisywanie dużej liczby dokumentów, w tym umów ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotnego, a nawet aplikacji na te usługi. Do 1984 r. Korporacje były w stanie wykorzystać i odliczyć składki polisy COLI na ulgi podatkowe. Wiele firm, które zatrudniły nowych pracowników w latach 90., zaczęło bezkarnie ubezpieczać swoją bazę pracowników, rzadko otrzymując na to pisemną zgodę.
Ale wszystko się zmieniło po 2006 roku, kiedy Internal Revenue Service (IRS) i Kongres nałożyły ograniczenia i warunki dotyczące sposobu, w jaki firmy mogą administrować politykami COLI i BOLI. Niektóre z nich obejmują:
- Firmy muszą informować pracowników, kiedy decydują się na zawarcie polisy, aby je ubezpieczyć. Pracownicy ubezpieczeni muszą wyrazić zgodę na polisy na piśmie. Pracownicy muszą uzyskać pisemną zgodę pracownika na kontynuację polisy po opuszczeniu firmy
Jednak nowe przepisy nadal pozwalają firmom odliczać składki COLI od ich zarobków i zysków, nawet po wypłaceniu świadczeń rodzinie pracownika.
Pracownicy muszą wyrazić pisemną zgodę, umożliwiającą firmom wykupienie COLI.
Krytyka korporacyjnej własności ubezpieczeń na życie (COLI)
Zarówno polityka COLI, jak i BOLI spotkały się z dużą krytyką, ponieważ są uważane za wysoce nieetyczne. Przed zmianami wprowadzonymi przez IRS i Kongres wiele firm wprowadziło polisy bez zgody lub wiedzy swoich pracowników. To pozwoliło im czerpać zyski ze śmierci zwykłych pracowników, którzy sami nie otrzymali bezpośrednich korzyści.
Kolejną krytyką jest to, że firmy nadal osiągają zyski, nawet po odejściu pracownika z pracy. Zasady pozostają nienaruszone, dopóki firma utrzymuje płatności składek, nawet po zakończeniu stosunku pracodawca-pracownik. Jak wspomniano powyżej, pracownik musi teraz wyrazić pisemną zgodę, umożliwiającą pracodawcy utrzymanie nienaruszonej polisy.
