Co to jest umowa komutacyjna
Umowa komutacyjna jest umową reasekuracyjną, w której reasekurator i spółka cedująca uzgadniają warunki, na których wszystkie zobowiązania dla obu stron umowy są wykonywane. Umowa komutacyjna obejmuje metody wyceny wszelkich roszczeń lub zaległych opłat oraz sposób zapłaty wszelkich pozostałych strat lub składek.
ŁAMANIE DANYCH Umowa na komutację
Firmy ubezpieczeniowe korzystają z reasekuracji w celu zmniejszenia ogólnej ekspozycji na ryzyko w zamian za część składki. Reasekuratorzy są odpowiedzialni za cedowane ryzyko, a limity ubezpieczenia są określone w traktacie reasekuracyjnym. Umowy reasekuracyjne mogą mieć różną długość, ale mogą obowiązywać przez dłuższy czas.
Czasami ubezpieczyciel - zwany także firmą cedującą - decyduje, że nie chce już gwarantować określonego rodzaju ryzyka i że nie musi już korzystać z reasekuratora. Aby wyjść z traktatu reasekuracyjnego, musi negocjować z reasekuratorem, a negocjacje doprowadzą do zawarcia umowy o transporcie. Firma ubezpieczeniowa może również rozważyć wyjście z umowy reasekuracyjnej, jeżeli stwierdzi, że reasekurator nie jest w dobrej kondycji finansowej, a zatem stwarza ryzyko dla ratingu kredytowego ubezpieczyciela. Ubezpieczyciel może również oszacować, że jest bardziej w stanie poradzić sobie z finansowymi skutkami roszczeń niż reasekurator. Z drugiej strony reasekurator może ustalić, że towarzystwo ubezpieczeniowe prawdopodobnie stanie się niewypłacalne, i będzie chciał wyjść z umowy, aby uniknąć zaangażowania rządowych organów regulacyjnych.
Negocjacje dotyczące umowy o transporcie mogą być skomplikowane. Niektóre rodzaje roszczeń ubezpieczeniowych są zgłaszane długo po wystąpieniu szkody, jak ma to miejsce w przypadku niektórych rodzajów ubezpieczeń od odpowiedzialności cywilnej. Na przykład problemy z budynkiem mogą pojawić się dopiero po latach. W zależności od języka umowy reasekuracji reasekurator może nadal być odpowiedzialny za roszczenia w stosunku do polisy ubezpieczonej przez ubezpieczyciela od odpowiedzialności cywilnej. W innych przypadkach roszczenia można zgłaszać kilkadziesiąt lat później.
Wycena umowy komutacyjnej
Istnieje szereg czynników, które należy wziąć pod uwagę, gdy ubezpieczyciel i reasekurator ustalają cenę swojej umowy o transporcie. Zwykle obliczenia rozpoczynają się od ustalenia kosztów ponoszonych przez reasekuratora w związku z brakiem dojazdu do pracy. Koszt ten stanowi różnicę między dwiema następującymi ilościami:
- Wartość bieżąca oczekiwanych przyszłych wypłaconych strat (przy zastosowaniu stopy dyskontowej po opodatkowaniu odpowiedniej dla firmy i branży)
- Wartość bieżąca ulgi podatkowej związana z odwijaniem federalnych rezerw zdyskontowanych podatkami (z zastosowaniem procedury dyskontowania określonej przez IRS)
Koszt komutacji oblicza się, odejmując od kosztu braku zamiany wartości podatku na zysk lub stratę ubezpieczeniową wygenerowaną przez komutację. Jest to wynikiem usunięcia rezerw i wypłaty ostatecznego kosztu zamiany. Ten końcowy koszt komutacji stanowi próg rentowności i nie odzwierciedla obciążenia dla ryzyka ani zysku.
