Jaka jest metoda drabiny łańcuchowej?
Metoda drabiny łańcuchowej (CLR) to metoda obliczania rezerwy na roszczenia w sprawozdaniu finansowym towarzystwa ubezpieczeniowego. Ubezpieczyciele stosują metodę drabiny łańcuchowej (CLM) do prognozowania wysokości rezerw, które należy utworzyć, aby pokryć przyszłe roszczenia. Ta metoda aktuarialna jest jedną z najpopularniejszych metod rezerwowych.
Metoda drabiny łańcuchowej
Metoda drabiny łańcuchowej oblicza szacunkowe straty poniesione, ale niezgłoszone (IBNR), wykorzystując spływające trójkąty wypłaconych strat i poniesionych strat, reprezentując sumę wypłaconych strat i rezerw na sprawy. Firmy ubezpieczeniowe są zobowiązane do zarezerwowania części składek otrzymywanych z działalności ubezpieczeniowej na pokrycie roszczeń, które mogą zostać zgłoszone w przyszłości. Przewidywana kwota roszczeń wraz z kwotą faktycznie wypłaconych roszczeń określa, jaki zysk ubezpieczyciel opublikuje w swoich dokumentach finansowych.
Rezerwowe trójkąty to dwuwymiarowe macierze, które są generowane przez gromadzenie danych roszczenia przez pewien okres czasu. Dane roszczenia są analizowane przez proces stochastyczny w celu utworzenia macierzy spływu po umożliwieniu wielu stopni swobody.
U podstaw metody drabiny łańcuchowej działa przy założeniu, że wzorce działań związanych z roszczeniami w przeszłości będą nadal widoczne w przyszłości. Aby przyjąć to założenie, dane z przeszłych strat muszą być dokładne. Na dokładność może mieć wpływ kilka czynników, w tym zmiany w ofercie produktów, zmiany regulacyjne i prawne, okresy roszczeń o wysokiej istotności oraz zmiany w procesie likwidacji szkód. Jeżeli założenia wbudowane w model różnią się od stwierdzonych roszczeń, ubezpieczyciele mogą być zmuszeni dokonać korekt w modelu.
Tworzenie oszacowań może być trudne, ponieważ przypadkowe fluktuacje danych oświadczeń i niewielkiego zestawu danych mogą powodować błędy prognozowania. Aby złagodzić te problemy, ubezpieczyciele łączą dane dotyczące roszczeń firmy z danymi z całej branży.
Kroki zastosowania metody drabinki łańcuchowej
Według „Szacowania niezapłaconych roszczeń przy użyciu podstawowych technik” Jacqueline Friedland, siedem kroków do zastosowania metody drabinkowej to:
- Kompiluj dane roszczeń w trójkącie rozwojowym Obliczaj współczynniki wieku do wieku Oblicz średnie współczynniki wieku do wieku Wybierz czynniki rozwoju roszczenia Wybierz czynnik ogonowy Oblicz skumulowane czynniki rozwoju roszczenia Projektuj ostateczne roszczenia
Czynniki wieku do wieku, zwane również współczynnikami rozwoju strat (LDF) lub współczynnikami powiązań, reprezentują stosunek kwot strat z jednej daty wyceny do drugiej i mają na celu uchwycenie wzorców wzrostu strat w czasie. Czynniki te stosuje się do projekcji, w której rozstrzygnie się ostateczna kwota strat.
