Co to jest Certyfikowany Egzaminator (CFE)?
Certified Fraud Examiner (CFE) to profesjonalny certyfikat dostępny dla egzaminatorów. CFE podlegają okresowym wymogom ustawicznego kształcenia zawodowego (CPE) w taki sam sposób, jak CPA. Oznaczenie CFE zostało wydane przez Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), największą na świecie organizację zajmującą się zwalczaniem nadużyć finansowych, z siedzibą w Austin w Teksasie.
Zrozumienie Certified Exuder Examiner (CFE)
Certyfikowani egzaminatorzy ds. Oszustw muszą posiadać tytuł licencjata (lub równoważny) - nie jest wymagana żadna konkretna dziedzina - oraz co najmniej dwuletnie „doświadczenie zawodowe w dziedzinie bezpośrednio lub pośrednio związane z wykrywaniem lub zniechęcaniem do oszustwa”. Dopuszczalne pola obejmują audyt, zapobieganie stratom, prawo i księgowość. Kwalifikacja odbywa się zgodnie z systemem punktowym, który „przyznaje uznanie za edukację, powiązania zawodowe i doświadczenie”. Kandydaci muszą mieć 50 punktów i zdać egzamin certyfikacyjny, aby otrzymać oznaczenie CFE.
CFE mają szeroki zakres opcji kariery. Typowe zadania obejmują księgowego, audytora wewnętrznego / zewnętrznego, inspektora do spraw zgodności, państwowego lub prywatnego detektywa oraz organy ścigania. CFE może przejść na stanowisko kierownicze, takie jak agent specjalny, generalny inspektor, dyrektor ds. Zgodności, dyrektor ds. Ryzyka lub dyrektor wykonawczy audytu.
CFE podlegają kodeksowi etycznemu. Na przykład Harry Markopolos, śledczy, który wielokrotnie ostrzegał Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) o schemacie Ponziego Berniego Madoffa - bezskutecznie - był CFE. Tak jak informator David P. Weber, były asystent generalnego inspektora SEC, który stwierdził, że były generalny inspektor SEC David Kotz miał osobiste relacje, które skaziły śledztwo SEC w sprawie tego skandalu.
Historia
W 1792 r. Pierwsze oszustwo miało miejsce w Stanach Zjednoczonych. Sekretarz skarbu Alexander Hamilton odbudował przemysł finansowy, zastępując zaległe obligacje obligacjami banku amerykańskiego. Zastępca sekretarza skarbu, William Duer, uzyskał dostęp do informacji niejawnych Skarbu Państwa. Powiadomił swoich przyjaciół o niejawnych informacjach, zanim ujawnił je opinii publicznej, i wiedział, że zwiększy to ceny obligacji. Następnie Duer sprzedał obligacje z zyskiem. Hamilton oszczędził rynek obligacji, skupując obligacje i pełniąc rolę pożyczkodawcy. Kryzys obligacji z 1792 r. I duży wolumen obrotu obligacjami były iskrą dla umowy z Buttonwood, która zapoczątkowała giełdę nowojorską (NYSE).
Perspektywy
ACFE szacuje, że oszustwa kosztują gospodarkę ponad 600 miliardów dolarów rocznie. Nowe i zmieniające się przepisy - oraz rozwój Biura Ochrony Finansów Konsumentów (CFPB) - zwiększyły zatrudnienie rzeczoznawców oszustw. Biuro Statystyki Pracy przewiduje zatrudnienie egzaminatorów finansowych, co wiąże się z rodzajem pracy wykonywanej przez CFE („zapewnienie zgodności z przepisami regulującymi instytucje finansowe i transakcje”), aby zwiększyć 10% od 2016 do 2026 r.
