Zazwyczaj małżonek, który nie został nazwany beneficjentem indywidualnego konta emerytalnego (IRA), nie jest uprawniony do otrzymywania ani dziedziczenia aktywów po śmierci właściciela konta. Istnieją jednak pewne wyjątki.
Kluczowe dania na wynos
- Zasadniczo małżonek, który nie został wyznaczony na beneficjenta IRA, nie jest uprawniony do dziedziczenia go, jednak w stanach własności wspólnoty małżonek może być uprawniony do niektórych aktywów IRA w określonych okolicznościach. umiera bez woli i bez wskazania beneficjenta, konto prawdopodobnie trafiłoby do żyjącego małżonka, zgodnie z prawem spadkowym.
Oznaczenie beneficjenta przebija wolę
IRA nie jest uważana za część twojego majątku, tak jak inne rachunki finansowe i aktywa. W szczególności nie podlega przepisom ostatniej woli i testamentu. Ogólnie rzecz biorąc, osoba, którą wyznaczyłeś jako beneficjenta MAB (co zwykle robisz na formularzu przy zakładaniu konta) dyktuje, kto odziedziczy MAB, a nie twoją wolę. Nawet jeśli wymieniłeś kogoś w testamencie, beneficjent wyznaczony przez IRA zastąpiłby go.
Tylko wtedy, gdy w ogóle nie wyznaczysz beneficjenta (lub beneficjent Cię uprzedził), IRA staje się częścią twojego majątku i podlega postanowieniom testamentu. Nikt inny nie jest uprawniony do otrzymania jakiejkolwiek części IRA, chyba że wskazani beneficjenci zdecydują się zrezygnować z części.
Jedną z korzyści IRA, z punktu widzenia planowania nieruchomości, jest to, że aktywa mogą być przekazywane bezpośrednio beneficjentom bez konieczności przechodzenia przez testament.
Beneficjenci IRA w stanach własności wspólnotowej
Istnieją jednak wyjątki w stanach własności wspólnoty pod pewnymi warunkami. Zgodnie z prawem tych stanów małżonek musi być głównym beneficjentem MAB, chyba że wyrazi zgodę na nadanie takiej nazwy innej stronie. Jeżeli posiadacz IRA wymieni osobę inną bez zgody małżonka, wówczas małżonek może być uprawniony do części IRA, gdy pierwotny właściciel umiera, niezależnie od wskazania beneficjenta.
9
Liczba stanów własności wspólnoty (Arizona, Kalifornia, Idaho, Luizjana, Nevada, Nowy Meksyk, Teksas, Waszyngton i Wisconsin). Alaska jest „opt-in”: daje obojgu małżonkom możliwość wyznaczenia swojej nieruchomości na własność wspólnotową.
Jeśli współtwórca zamieszkuje w stanie własności wspólnoty, małżonek musi skontaktować się z opiekunem IRA, aby ustalić, czy uzyskano od niego odpowiednią zgodę. Jeżeli uzyskano odpowiednią zgodę, wyznaczeni beneficjenci będą mogli przejąć twoją część IRA.
Należy jednak pamiętać, że nawet jeśli podmiot przekazujący zamieszkuje w stanie własności wspólnoty, IRA (lub jego część) może nadal nie podlegać prawom własności wspólnoty, jeśli saldo zostało naliczone przed zawarciem związku małżeńskiego. Dla pewności skonsultuj się z lokalnym adwokatem specjalizującym się w prawie majątkowym lub prawie spadkowym, w zależności od przepisów stanowych.
Wyjątkowe okoliczności dla dziedziczenia IRA
Co z opisanym wcześniej scenariuszem „niewyznaczonego beneficjenta”? Jeżeli właściciel IRA nie podałby jednego z nich i zamieszkał w stanie majątkowym wspólnoty, wówczas małżonek byłby uprawniony do rachunku, ponieważ stałby się on częścią zwykłego majątku zmarłego.
Kolejny scenariusz: jeśli właściciel konta nie wymieni żadnych beneficjentów i umrze bez woli, IRA podlega stanowym „prawom sukcesji intestate”. Chociaż są one różne, zwykle małżonkowie i dzieci, które przeżyły, zajmują pierwsze miejsca w liście do dziedziczenia aktywów - które obejmowałyby fundusze IRA.
