Indywidualne konto emerytalne (IRA) musi być założone i prowadzone tylko na nazwisko jednej osoby. To odróżnia IRA od innych pojazdów emerytalnych, które mogą być wspólnie przechowywane przez dwie strony. W pobliżu
Kluczowe dania na wynos
- Indywidualne konta emerytalne (IRA) muszą być tylko na nazwisko jednej osoby, w przeciwieństwie do innych pojazdów emerytalnych, które często mogą być prowadzone wspólnie. Co ciekawe, właściciele IRA mogą wymieniać swoich małżonków jako beneficjentów swoich kont emerytalnych. Nawet jeśli tylko jeden z małżonków zarabia dochód, oboje małżonkowie mogą mieć osobne IRA dla każdego z ich nazwisk, poprzez ustanowienie małżeńskiej IRA.
Określenie małżonka jako beneficjenta
Chociaż właściciele IRA nie mogą udostępniać swoich rachunków małżonkom, mogą w rzeczywistości wyznaczyć swoich małżonków lub inne osoby jako beneficjentów swoich IRA. W niektórych stanach małżonek musi wyrazić pisemną zgodę, jeśli właściciel IRA chce wyznaczyć osobę niebędącą małżonkiem jako beneficjenta. Z tego powodu niezwykle ważne jest okresowe sprawdzanie wskazań beneficjentów w celu ustalenia, czy wymagane są jakieś aktualizacje lub zmiany.
Tworzenie Spousal IRA
Małżonkowie mogą tworzyć IRA we własnych imionach, nawet jeśli tylko jedno z małżonków, o których mowa, generuje dochód. Mogą tego dokonać, opierając się na pojeździe znanym jako małżonek IRA, który pozwala pracującemu małżonkowi wnieść fundusze do IRA w imieniu niepracującego małżonka. Spousal IRA skutecznie oferują małżeństwom legalną metodę obchodzenia wymogów dotyczących dochodów.
Aby zakwalifikować się do małżeńskiego IRA, pary muszą spełniać następujące mandaty:
- Muszą złożyć wspólną deklarację podatkową za rok, w którym utworzono małżonkę IRA. Muszą wykazać uzyskany dochód lub inną kwalifikującą się rekompensatę, która jest równa lub przekracza całkowitą kwotę składek zbiorowych wniesionych do dwóch IRA
Małżonek nie zarabiający musi także mieć mniej niż 72 lata, jeśli małżonek IRA jest tradycyjnym IRA. Liczba ta stanowi skok w stosunku do poprzedniej granicy wieku 70½. Zwiększona liczba pojawiła się w ramach zmian legislacyjnych wprowadzonych ustawą „Każda społeczność na emeryturze” z 2019 r. (BEZPIECZNE), co spowodowało ogromne zmiany w całym krajobrazie planowania emerytalnego. Należy zauważyć, że nie ma limitu wieku związanego z IRA Rotha.
Dopóki mają wystarczający dochód, para może sfinansować oba swoje IRA do dopuszczalnych maksimów na ten rok. Na przykład w 2020 r. Maksymalna kwota wynosi 6000 USD dla osób poniżej 50 roku życia i 7000 USD dla osób powyżej 50 roku życia. W związku z tym, w zależności od wieku, para może wnieść nawet 14 000 USD do swoich dwóch IRA, skutecznie podwajając oszczędności emerytalne w ciągu roku.
Małżonkowie mogą finansować oba swoje IRA do maksymalnej łącznej dopuszczalnej zdolności, jeżeli co najmniej jedna osoba osiągnęła taką kwotę dochodu lub więcej w ciągu roku.
Spousal IRA wymagają, aby uczestnicy mieli głęboką wiedzę na temat zasad dotyczących odliczeń podatkowych w przypadku tradycyjnych składek IRA, a także limitów dochodów dla uprawnień Roth IRA. Pomoże to jednostkom ocenić wpływ podatkowy decyzji, które uwzględniają ich ogólne cele planowania emerytalnego.
Doradca Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, Kalifornia
IRA nie może odbywać się wspólnie przez małżonków. Może się odbywać tylko w imieniu jednej osoby.
Ale jednym z obejść, w zależności od tego, co próbujesz osiągnąć, byłoby mianowanie małżonka posiadacza rachunku jego pełnomocnictwa. Po uruchomieniu ograniczone pełnomocnictwo upoważniałoby małżonka do dokonywania transakcji na rachunku; pełne pełnomocnictwo pozwoliłoby również małżonkowi na wypłaty i przelewy z rachunku. Powinieneś skonsultować się z firmą maklerską, która jest opiekunem Twojej IRA, aby sprawdzić, czy może ona udzielić pełnomocnictwa; może wymagać wypełnienia formularza autoryzacji własnościowej.
