Jeśli twój pracodawca oferuje zarówno 403 (b), jak i 401 (k), możesz przyczynić się do obu planów w celu zwiększenia oszczędności emerytalnych. Istnieją jednak ograniczenia łącznej sumy tak zwanych składek obniżających wynagrodzenie, które można wpłacić w roku podatkowym.
Limit na 2019 r. Wynosi 19 000 USD, a także 6000 USD rocznie, jeśli masz 50 lat lub więcej. W roku podatkowym 2020 wzrasta do 6500 USD plus 1500 USD dla osób powyżej 50 roku życia.
Są to te same limity, które są nakładane na wkłady do każdego z planów indywidualnie. Możesz więc korzystać z obu pojazdów, ale górne limity składek odroczonych pozostają takie same.
Kluczowe dania na wynos
- Jeśli chcesz, możesz wnieść wkład na więcej niż jedno konto emerytalne. Maksymalna składka z odroczonym podatkiem jest taka sama, niezależnie od tego, czy wpłacasz na jedno czy oba konta: 19 000 USD ogółem w 2019 r. I 19 500 USD w 2020 r. Podatnicy w wieku 50 lat i starsi mogą wnieść kolejne 6000 USD w oszczędności „doganiające” w 2019 r. i 6500 USD w 2020 r.
Około 403 (b) i 401 (k) planów
Plan 403 (b) jest zazwyczaj udostępniany pracownikom organizacji non-profit, takich jak szkoły publiczne, organizacje zwolnione z podatku i grupy religijne. Składki są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, a potrąceń dokonywane są bezpośrednio z wynagrodzenia pracownika.
Pracodawca może pokryć część składki pracownika. Pracownik wybiera sposób inwestowania pieniędzy w oparciu o opcje oferowane przez pracodawcę.
Jeśli brzmi to podobnie do 401 (k), to z punktu widzenia pracownika. 403 (b) ma mniej wymagań administracyjnych, ponieważ został zaprojektowany dla niedochodowych środków pieniężnych. Ponadto 403 (b) jest często administrowane przez towarzystwo ubezpieczeniowe, a nie towarzystwo funduszy wspólnego inwestowania, jak to jest często w przypadku planów 401 (k).
Niemniej jednak niektórzy pracownicy mają dostęp do obu.
Ogólnie rzecz biorąc, plan 401 (k) może mieć bardziej hojne dopasowanie do pracodawcy. Wynika to z faktu, że duże firmy zwykle mają więcej pieniędzy do zaoferowania w postaci korzyści niż organizacji non-profit, więc może nie mieć zastosowania do organizacji non-profit oferującej oba programy.
Plan 403 (b) może również zawierać mniej opcji inwestycyjnych do rozważenia. To są wybory dokonywane przez pracodawcę.
Jedna wielka różnica
Jest jedna duża różnica między 403 (b) a 401 (k). IRS nakłada karę 10% na wcześniejsze wypłaty z planu 401 (k), ale nie ma kary za wycofanie 403 (b).
W obu przypadkach pracownik będzie zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od kwoty wcześniej pobranej. („Wczesne” oznacza przed osiągnięciem wieku 59½.)
Szybki fakt
Plan 403 (b) został zaprojektowany do użytku przez organizacje non-profit, takie jak szkoły publiczne i organizacje charytatywne.
Jeszcze jedno nadrobienie zaległości
Jak wspomniano powyżej, pracownik w wieku 50 lat lub powyżej może wnieść dodatkowy 6000 USD na dowolny plan w 2019 r. Lub 6500 USD w 2020 r. IRS nazywa to „nadrabianiem zaległości”. Ma to na celu pomóc pracownikowi zwiększyć oszczędności w miarę zbliżania się daty przejścia na emeryturę.
W planie 403b jest jeszcze jeden przepis na nadrabianie zaległości, który dotyczy tylko pracowników z co najmniej 15-letnim stażem pracy, i tylko wtedy, gdy pracodawca to zaakceptuje. Warto sprawdzić tę zasadę, jeśli dotyczy ona Ciebie i możesz sobie pozwolić na dodatkowy wkład z pensji.
