Co to jest komitet ds. Odpowiedzialności za aktywa?
Komitet aktywów i pasywów (ALCO), znany również jako zarządzanie nadwyżkami, jest grupą nadzorczą, którą firma stosuje do koordynowania zarządzania aktywami i pasywami w celu uzyskania odpowiednich zwrotów. Zarządzając aktywami i pasywami spółki, kierownictwo może wpływać na zysk netto, co może przełożyć się na wzrost cen akcji.
Zrozumienie komitetów odpowiedzialnych za aktywa (ALCO)
ALCO na poziomie zarządu lub zarządzania zapewnia ważne systemy informacji zarządczej (MIS) i nadzór w celu skutecznej oceny ryzyka bilansowego i pozabilansowego dla instytucji. Członkowie uwzględniają ryzyko stopy procentowej i analizę płynności w modelu operacyjnym banku. Jednym z celów ALCO jest zapewnienie odpowiedniej płynności przy jednoczesnym zarządzaniu spreadem banku między przychodami a kosztami odsetkowymi. Członkowie rozważają także ryzyko inwestycyjne i operacyjne.
Spotkania ALCO powinny odbywać się co najmniej raz na kwartał. Obowiązki członków zazwyczaj obejmują zarządzanie tolerancjami ryzyka rynkowego, ustanawianie odpowiedniego MIS oraz przegląd i zatwierdzanie polityki banku w zakresie zarządzania płynnością i funduszami co najmniej raz w roku. Członkowie opracowują i utrzymują również awaryjny plan finansowania, dokonują przeglądu natychmiastowych potrzeb i źródeł finansowania oraz określają ekspozycje na ryzyko utraty płynności na niekorzystne scenariusze z różnym prawdopodobieństwem i dotkliwością.
Wytyczne dotyczące polityki płynności
Strategie, zasady i procedury powinny odnosić się do celów zarządu, zadań i tolerancji ryzyka dla standardów operacyjnych. Strategie powinny określać tolerancje ryzyka płynności i uwzględniać zakres, w jakim centralne elementy zarządzania funduszami są scentralizowane lub delegowane w instytucji. Strategie powinny również informować o tym, jak duży nacisk położono na wykorzystanie płynności aktywów, zobowiązań i operacyjnych przepływów pieniężnych w celu zaspokojenia codziennych i warunkowych potrzeb w zakresie finansowania.
Przykład komitetu odpowiedzialności za aktywa
ALCO Banku Alfa jest powoływany uchwałą zarządu banku i obejmuje siedmiu lub więcej członków z prawem głosu na okres jednego roku. Na czele ALCO stoi prezes ALCO mianowany przez zarząd banku. Członkowie ALCO bez prawa głosu są powoływani po przedstawieniu prezesowi ALCO na polecenie zarządu banku spośród specjalistów i menedżerów banku na okres jednego roku.
Spotkania ALCO banku zazwyczaj odbywają się co dwa tygodnie. W razie potrzeby można zaplanować dodatkowe spotkania. ALCO ma prawo rozstrzygać sprawy przedłożone do rozpatrzenia, jeżeli na posiedzeniu komisji obecna jest więcej niż połowa członków z prawem głosu. Uchwała jest podejmowana, gdy obecna jest ponad połowa członków uprawnionych do głosowania i głosujących za przyjęciem rezolucji. Uchwały ALCO są wiążące dla wszystkich pracowników banków.
