Wszystkie składki na 457 planów rosną odroczone do momentu przejścia na emeryturę, kiedy zostaną one przeniesione lub wycofane. Wszystkie wypłaty podlegają opodatkowaniu, niezależnie od wieku uczestnika. Podobnie jak 401 (k) i 403 (b) s, wszystkie składki w 457 planach rosną bez podatku, ale wcześniejsze wypłaty nie są karane.
Wypłaty z 457 planów są rzeczywiście opodatkowane, ale wcześniejsze wypłaty nie są karane.
Różnice między planami 457 a planami 401 (k) i 403 (b)
W szczególności 457 planów nie jest klasyfikowanych jako plany kwalifikowane i nie są one związane tymi samymi zasadami przenoszenia i dystrybucji, co plany 401 (k) i 403 (b). Pierwotnie 457 planów było dostępnych tylko dla pracowników, podmiotów państwowych i samorządowych oraz 501 (c) 3 organizacji. Luźniejsze ograniczenia pozwalają teraz większej liczbie pracodawców zaoferować 457 planów oprócz innych planów emerytalnych.
W przeciwieństwie do kont 403 (b) i 401 (k) uczestnicy mogą pobierać regularne wypłaty z 457 planów natychmiast po przejściu na emeryturę, niezależnie od tego, czy osiągnęli wiek 59½. Te wypłaty są opodatkowane jako regularny dochód, ale kara 10% za wcześniejsze wycofanie się nigdy nie jest stosowana. Zamiast wycofywać fundusze, uczestnicy mogą na ogół przenieść swoje 457 planów na kwalifikowane plany emerytalne, takie jak IRA.
457 planów jest wyjątkowych i złożonych
Jako jedyne niewykwalifikowane plany grupowe dostępne w Stanach Zjednoczonych, 457 planów jest wyjątkowych i złożonych, oferujących kilka korzyści w stosunku do szerzej stosowanych planów odroczonej kompensacji. Podczas gdy więcej pracodawców oferuje 457 planów każdego roku, nie są one powszechne. Istnieje wiele różnych rodzajów 457 planów, wszystkie o różnych cechach; są sklasyfikowane jako rządowe lub pozarządowe oraz kwalifikujące się lub niekwalifikujące się. Kwalifikujące się plany są sklasyfikowane jako 457 (b); niekwalifikowalne plany są klasyfikowane jako 457 (f) i brakuje im wielu korzyści z kwalifikujących się planów.
