Co to jest wkład po opodatkowaniu?
Składka po opodatkowaniu to wkład wniesiony na dowolny wyznaczony rachunek emerytalny lub inwestycyjny po odliczeniu podatków od dochodu podlegającego opodatkowaniu przez osobę fizyczną lub spółkę. Składki po opodatkowaniu mogą być dokonywane na zasadzie odroczenia podatku lub odroczenia, w zależności od rodzaju rachunku, na który jednostka wpłaca składki.
Zrozumienie składek po opodatkowaniu
Składki na ubezpieczenie emerytalne mogą być składkami przed opodatkowaniem i / lub po opodatkowaniu. Jeśli składka jest dokonywana przy użyciu pieniędzy, od których osoba fizyczna już zapłaciła podatek, jest to nazywane składką po opodatkowaniu. Składki po opodatkowaniu mogą być dokonywane zamiast lub oprócz składek przed opodatkowaniem. Wielu inwestorów lubi nie płacić podatków od kwoty głównej, gdy dokonują wypłaty z rachunku inwestycyjnego. Jednak opłacenie składek po opodatkowaniu byłoby najbardziej sensowne, jeśli oczekuje się, że stawki podatkowe będą wyższe w przyszłości.
Salda na koncie planu emerytalnego po opodatkowaniu składają się z dwóch składników - pierwotnych składek na podatek dochodowy wniesionych do programu oraz odroczonego podatku dochodowego. Chociaż pierwotne składki mogą być w dowolnym momencie zwolnione z podatku, wszelkie zyski lub wzrost na koncie będą opodatkowane po ich wycofaniu. Oprócz zastosowanego podatku dochody, które zostaną wypłacone przed ukończeniem przez posiadacza rachunku 59 ½ roku życia, będą podlegały karom podatkowym za wcześniejsze wycofanie. Składki na rachunek odroczony, taki jak 401 (k), 403 (b) i tradycyjny IRA, wymagają od osoby fizycznej ubiegania się o te składki w zeznaniu podatkowym każdego roku, w którym to przypadku podatnik przysługuje mu zwrot na podstawie składek według bieżącej stawki podatkowej.
Kiedy posiadacz rachunku opuści swoją firmę lub przejdzie na emeryturę, Internal Revenue Service (IRS) pozwala mu na przeniesienie dochodów z odroczonego podatku na tradycyjny IRA i na opłacenie składek po opodatkowaniu na Roth IRA. Roth IRA to rachunek, na którym dochody rosną bez podatku, jeśli pieniądze są przechowywane w Roth IRA przez co najmniej pięć lat i do momentu, gdy poszczególne zegary mają 59½ lat. Kwota przechowywana w tradycyjnym IRA nie zostanie uwzględniona w dochodzie osoby fizycznej do celów podatkowych, dopóki nie zostanie wypłacona.
Kluczowe dania na wynos
- Składki po opodatkowaniu to te, które zostały wpłacone na kwalifikowany rachunek emerytalny lub inwestycyjny przy użyciu pieniędzy, które już podlegają opodatkowaniu kwalifikowalnym podatkiem dochodowym. Składki po opodatkowaniu na rachunkach Roth IRA będą następnie rosły bez podatku, w przeciwieństwie do stwierdzonego odroczenia podatku w tradycyjnych IRA korzystających z dolarów przed opodatkowaniem. Obowiązkiem jednostki jest monitorowanie składek po opodatkowaniu i ich statusu, aby zapewnić odpowiednie traktowanie podatkowe w przyszłości.
Przykład składek po opodatkowaniu
Na przykład rozważ osobę, która ma 25 000 USD w Roth IRA. Z tej kwoty 22 000 USD stanowi wkład po opodatkowaniu, a 3 000 USD to zarobki z jej inwestycji. Jej wzrost zarobków wynosi zatem 3000 USD / 22 000 USD = 0, 1364, czyli 13, 64%.
Zdarzają się sytuacje awaryjne, które zmuszają ją do wypłaty 10.000 $ z tego konta. IRS opodatkuje część wypłaty związaną z zarobkami, to jest 0, 1364 x 10 000 USD = 1 364 USD. Część składki po opodatkowaniu, ustalona na 10 000 USD - 1 364 USD = 8 636 USD, jest zwolniona z podatku.
Plusy i minusy wkładów po opodatkowaniu
Wypłaty składek po opodatkowaniu do (tradycyjnego) IRA nie powinny być opodatkowane. Jednak jedynym sposobem, aby upewnić się, że tak się nie stanie, jest złożenie formularza IRS 8606. Formularz 8606 należy złożyć za każdy rok, w którym wpłacasz składki po opodatkowaniu (niepodlegające odliczeniu) do tradycyjnej umowy IRA i za każdy kolejny rok, dopóki nie otrzymasz wykorzystał wszystkie saldo po opodatkowaniu.
Wadą składek po opodatkowaniu jest to, że ponieważ środki na rachunku są podzielone na różne składniki, obliczenie podatku należnego od wymaganych wypłat może być bardziej skomplikowane niż w przypadku, gdyby posiadacz rachunku dokonał tylko wkładów przed opodatkowaniem.
