Co to jest dodatkowy dobrowolny wkład (AVC)?
Dodatkową dobrowolną składką jest wpłata pracownika na emerytalne konto oszczędnościowe, która przekracza kwotę dopasowaną przez pracodawcę.
Pracownik może wnieść dodatkowy dobrowolny wkład, do pewnego rocznego poziomu zatwierdzonego przez IRS. Oznacza to, że istnieją roczne limity kwoty, którą IRS pozwoli pracownikom wpłacać jako odroczone składki.
Kluczowe dania na wynos
- Niezależnie od tego, czy Twój pracodawca pasuje do Twojej składki, czy nie, możesz wpłacać do rocznych limitów ustalonych przez IRS. Jeśli przekroczysz maksymalną kwotę ustaloną przez IRS, możesz być winien 6% nadwyżkę podatku od składek. lata podatkowe 2019 i 2020 wynoszą 6000 USD, plus 1000 USD więcej dla pracowników w wieku 50 lat i starszych. Limit na większość rodzajów planów 401 (k) wynosi 19 000 USD plus 6000 USD dla osób w wieku 50 lat i więcej w roku podatkowym 2019 oraz 19, 500 USD plus 6000 USD na podatek rok 2020.
Istnieje również podatek od tego, co IRS nazywa „nadwyżką składek”, jeśli przekroczysz limit.
Limit większości rodzajów planów 401 (k) wynosi 19 000 USD rocznie plus 6000 USD dla osób w wieku 50 lat i więcej w roku podatkowym 2019 oraz 19, 500 USD plus 6000 USD w roku podatkowym 2020.
Limit składek IRA na lata podatkowe 2019 i 2020 wynosi 6000 USD, a także 1000 USD więcej dla pracowników w wieku 50 lat i starszych. Wyjątek: SIMPLE IRA ma limit składki w wysokości 13 000 USD w 2019 r. I 13 500 USD w 2020 r. Ta różnorodność IRA jest rzadziej dostępna i może być oferowana tylko przez firmy zatrudniające mniej niż 100 pracowników.
Liczby te nie obejmują żadnego wkładu pracodawcy.
Zrozumienie AVC
Należy pamiętać, że jest to „kwalifikowane” konto, co oznacza, że jest zgodne z wytycznymi IRS dla programów, które obejmują specjalne traktowanie podatkowe dla pracodawcy, pracownika lub obu.
Pracownicy mogą dokonywać dodatkowych dobrowolnych wpłat na odroczone podatkowo rachunki oszczędnościowe, w tym 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA oraz tradycyjne lub Roth IRA.
Wszystkie z wyjątkiem Roth IRA pozwalają pracownikowi wpłacać dolary przed opodatkowaniem, co oznacza, że odraczają płacenie podatków dochodowych od części swoich pensji, dopóki nie wycofają pieniędzy po przejściu na emeryturę. W przypadku Roth IRA podatki dochodowe są płacone w momencie wkładu.
Mecz pracodawcy
Sponsorowane przez pracodawcę plany emerytalne mogą przynieść dodatkową korzyść. Oznacza to, że pracodawca może dopasować maksymalnie procent wynagrodzenia, które pracownik wpłaca. To maksimum wynosi średnio około 3% wynagrodzenia, ale niektóre firmy mają wyższą zgodność, a inne nie.
Roczne limity składek nie obejmują żadnych pasujących płatności dokonanych przez pracodawcę.
Każdy osobisty doradca finansowy powie ci, że rozsądnie jest wnieść co najmniej kwotę równą zapałce twojego pracodawcy lub „zostawiasz pieniądze na stole”.
Możesz jednak jeszcze bardziej zwiększyć swoje oszczędności emerytalne, przyczyniając się do zwiększenia procentu swojego wynagrodzenia. Dodatkowe dobrowolne składki mogą się różnić w traktowaniu podatkowym, w zależności od rodzaju planu, ale jeśli są one składane na konto z odroczonym podatkiem, wszelkie zwroty kumulują się bez podatku do momentu przejścia na emeryturę.
Nadwyżka składek
Aby uniknąć podatku od nadwyżki składek, IRS sugeruje wycofanie pieniędzy i wszelkich zwrotów z inwestycji uzyskanych przed upływem terminu podatkowego. Będziesz winien podatek dochodowy, ale unikniesz tego specjalnego podatku.
Oczywiście prostszą opcją jest zaprzestanie wnoszenia wkładu po przekroczeniu limitu IRS na dany rok. Wyczerpałeś już dostępne opcje odroczonego podatku na ten rok, ale nadal możesz regularnie inwestować poza opcjami inwestycyjnymi pracodawcy.
