Jaka jest rzeczywista wartość gotówkowa?
Rzeczywista wartość gotówkowa to kwota równa kosztowi wymiany pomniejszonemu o amortyzację uszkodzonej lub skradzionej nieruchomości w chwili utraty. Jest to faktyczna wartość, za którą nieruchomość mogłaby zostać sprzedana, która jest zawsze mniejsza niż koszt jej wymiany.
Rzeczywista wartość gotówkowa wyjaśniona
Czasami firmy ubezpieczeniowe wykorzystują rzeczywistą wartość gotówkową do ustalenia kwoty do zapłaty na rzecz ubezpieczającego po utracie lub uszkodzeniu ubezpieczonego mienia. Na przykład w przypadku samochodu, który sumuje się w wypadku, towarzystwo ubezpieczeniowe zazwyczaj płaci rzeczywistą wartość gotówkową pojazdu po ustaleniu jego kosztów wymiany i odjęciu czynników, takich jak amortyzacja i zużycie. W ramach pokrycia kosztów wymiany ubezpieczyciel zapłaci kwotę wymaganą do zastąpienia przedmiotu objętego ubezpieczeniem nowym produktem podobnym.
Rzeczywista wartość gotówkowa jest wykorzystywana do wyceny ubezpieczonych nieruchomości w branży ubezpieczeń majątkowych i wypadkowych. Rzeczywista wartość gotówkowa nie jest równa wartości kosztu odtworzenia. Rzeczywista wartość gotówkowa jest obliczana przez odjęcie amortyzacji od kosztu odtworzenia, podczas gdy amortyzacja jest obliczana przez ustalenie oczekiwanego okresu użytkowania elementu i określenie, jaki procent tego okresu pozostanie. Procent ten pomnożony przez koszt wymiany zapewnia rzeczywistą wartość gotówkową.
Jako przykład: mężczyzna pięć lat temu kupił telewizor za 3000 $ i został zniszczony podczas huraganu. Jego firma ubezpieczeniowa twierdzi, że okres użytkowania wszystkich telewizorów wynosi 10 lat. Podobny telewizor kosztuje dziś 3500 USD. Na zniszczonej telewizji pozostało 50 procent (5 lat) życia. Rzeczywista wartość gotówkowa wynosi 2500 USD (koszt wymiany) razy 50 procent (pozostały okres użytkowania) lub 1750 USD.
Ta koncepcja różni się od wartości księgowej stosowanej przez księgowych w sprawozdaniach finansowych lub do celów podatkowych. Księgowi używają ceny zakupu i odejmują skumulowaną amortyzację, aby wycenić pozycję w bilansie. ACV wykorzystuje bieżący koszt wymiany nowego produktu.
Rzeczywista wartość gotówkowa a koszt wymiany
Ubezpieczający majątek zwykle wolą płatność na podstawie kosztów wymiany uszkodzonej lub skradzionej nieruchomości, ponieważ rekompensuje to ubezpieczającemu rzeczywiste koszty wymiany nieruchomości. Na przykład, jeśli kamera zostanie skradziona, polityka kosztów wymiany zwróci pełny koszt wymiany kamery na nowy tego rodzaju aparat. Ubezpieczyciel nie weźmie pod uwagę, że liczba utraconych aparatów miała liczbę migawek wynoszącą 25 000, ponieważ aparat był używany codziennie przez ostatnie dwa lata, powodując znaczne zużycie.
