Programy 401 (k) i 401 (a) to dwa rodzaje programów oszczędnościowych o zdefiniowanej składce oferowanych przez pracodawców. Oni biorą swoje nazwiska z Sekcji 401 Kodeksu Podatkowego Stanów Zjednoczonych, który je definiuje.
Główne różnice między planem 401 (a) a planem 401 (k) dotyczą najpierw rodzajów pracodawców, którzy je oferują, a następnie kilku kluczowych przepisów dotyczących składek i wyborów inwestycyjnych.
Kluczowe dania na wynos
- Plany 401 (a) są na ogół oferowane przez pracodawców rządowych i non-profit, podczas gdy plany 401 (k) są bardziej powszechne w sektorze prywatnym. Chociaż udział w planie 401 (k) nie jest obowiązkowy, w przypadku planu 401 (a) składki pracownicze do planu 401 (a) są ustalane przez pracodawcę, podczas gdy uczestnicy 401 (k) decydują, ile, jeśli w ogóle, chcą wnieść do swojego planu.
Jak działają plany 401 (a)
Plan 401 (a) jest zwykle oferowany przez agencje rządowe, instytucje edukacyjne i organizacje non-profit, a nie przez korporacje. Plany te są zazwyczaj projektowane na zamówienie i mogą być oferowane kluczowym pracownikom jako dodatkowa zachęta do pozostania w organizacji. Wysokość składek pracowniczych jest zwykle ustalana przez pracodawcę, a pracodawca jest również zobowiązany do wniesienia wkładu do planu. Składki mogą być przed opodatkowaniem lub po opodatkowaniu.
Instytucje edukacyjne często oferują powiązany plan zwany planem 403 (b).
Ponieważ pracodawca sponsorujący określa harmonogram składek i uprawnień w 401 (a), plany te można skonfigurować w taki sposób, aby zachęcić pracowników do pozostania. Udział pracowników jest często obowiązkowy. Jeśli pracownicy odejdą, zazwyczaj mogą wypłacić swoje zgromadzone pieniądze, przenosząc je na inny kwalifikowany plan oszczędnościowy lub kupując rentę.
Wybory inwestycyjne w planie są ustalane przez pracodawcę i zwykle są ograniczone. W szczególności sponsorowane przez rząd plany 401 (a) mogą obejmować tylko najbezpieczniejsze i najbardziej konserwatywne opcje inwestycyjne.
Jak działają plany 401 (k)
Plan 401 (k) jest zwykle oferowany przez pracodawców z sektora prywatnego. Tradycyjne 401 (k) pozwala pracownikom wpłacać dolary przed opodatkowaniem z wypłaty na konto i pobierać odliczenia podatkowe za ich składki. Z drugiej strony Roth 401 (k) s są finansowane z dolarów po opodatkowaniu i nie zapewniają żadnej dodatkowej korzyści podatkowej. Pracownicy decydują, ile chcą wnieść, do wysokości limitów ustalonych przez IRS, a wielu pracodawców odpowiada przynajmniej części składek swoich pracowników, choć nie jest to prawnie wymagane.
Pracodawca sponsorujący plan 401 (k) wybiera, które opcje inwestycyjne będą dostępne dla uczestników, chociaż w ramach obowiązków powierniczych muszą oni uważać, aby zaoferować szerszy zakres opcji niż sponsorzy planów 401 (a) często robić. Plany zazwyczaj oferują od 15 do 30 opcji inwestycyjnych, choć liczba ta spadła w ostatnich latach, ponieważ badania wykazały, że zbyt wiele wyborów dezorientuje uczestników. Aktywa w planie 401 (k) naliczane są na zasadzie odroczenia podatku, aw przypadku tradycyjnych 401 (k) podlegają opodatkowaniu jako regularne dochody po ich wycofaniu. Wypłaty z Roth 401 (k) są zasadniczo wolne od podatku.
