Spis treści
- Nawiasy i stawki
- Zyski kapitałowe
- Odliczenia
- Plany emerytalne
- Kredyty
- Wydatki na zdrowie
- Nieruchomości i prezenty
- Dolna linia
Nadchodzi sezon podatkowy, a oto liczby z Urzędu Skarbowego za rok podatkowy, który rozpoczyna się 1 stycznia.
Należy pamiętać, że nowe numery IRS, których należy użyć do przygotowania federalnych deklaracji podatkowych 2020 w 2021 r., Nie są tymi, których należy użyć w przypadku podatków federalnych złożonych w kwietniu 2020 r. W kwietniu 2020 r. Będą składane podatki 2019.
Niektóre odliczenia, takie jak te na wydatki medyczne i dentystyczne, sprzedaż stanowa i lokalna oraz limit procentowy darowizn gotówkowych na cele charytatywne na rzecz organizacji charytatywnych pozostaną takie same w 2020 r., Jak w 2019 r. Jednak standardowe odliczenia, progi dochodów dla przedziałów podatkowych, niektóre ulgi podatkowe i limity oszczędności emerytalnych wzrosły.
Kluczowe dania na wynos
- Standardowe odliczenie dla osób składających śluby razem wzrasta do 24 800 USD za rok podatkowy 2020, co oznacza wzrost o 400 USD w stosunku do 2019 r. Zakresy dochodów w celu ustalenia kwalifikowalności do odliczenia składek na tradycyjne IRA i do Roth IRA wzrosły do 2020 r. w 2020 r. podstawowa kwota wykluczenia wynosi 11, 58 mln USD, w porównaniu z 11, 4 mln USD.
Nawiasy i stawki
W roku podatkowym 2020 najwyższa stawka podatkowa pozostaje 37% dla indywidualnych podatników składających wnioski jako jednoosobowe i posiadających dochód większy niż 518, 400 USD, w porównaniu z 510, 300 USD w 2019 r. Próg dochodów dla tej stawki wyniesie 622, 050 USD dla małżeństw składających wspólne wnioski (MFJ) i 311, 025 USD dla osób pozostających w związku małżeńskim składających osobno (MFS).
Przedziały dochodów innych stawek do następnego najwyższego progu to:
- 35% dla dochodu pojedynczego i MFS przekraczającego 203.350 USD (414, 700 USD dla MFJ); 32% dla dochodu jednoosobowego i MFS przekraczającego 163 300 USD (326, 600 USD dla MFJ); 24% dla dochodu jednoosobowego i MFS przekraczającego 85.525 USD (171050 USD dla MFJ); 22% dla pojedynczego i Dochód MFS przekraczający 40 125 USD (80 250 USD dla MFJ); oraz 12% dla dochodu pojedynczego i MFS przekraczającego 9 875 USD (19 750 USD dla MFJ).
Najniższa stawka wynosi 10% dla osób samotnych i małżeństw składających osobno wnioski, których dochód wynosi 9 875 USD lub mniej (19 750 USD dla małżeństw składających wnioski wspólnie).
Dla osób korzystających ze statusu dyrektora gospodarstwa domowego (HOH) progi dochodów są takie same jak stawki dla osób samotnych w nawiasach 37%, 35% i 32%.
W innych przedziałach HOH progi dochodów wynoszą 85 501 USD (wzrost z 84 201 USD w 2019 r.) Do 163 300 USD w przedziale 24%; 53 701 USD do 85 500 USD w przedziale 22%; Od 14 101 do 53 700 USD w przedziale 12%; i do 14 100 USD w przedziale 10%.
Zyski kapitałowe
Wzrosły również progi dochodu dla długoterminowych zysków kapitałowych:
- 0% dla dochodu pojedynczego i MFS do 40 000 USD (z 39 375 USD w 2019 r.); do 80 000 $ dla MFJ; i do 53 600 USD dla HOH, 15% dla pojedynczego dochodu 40, 001 do 441 450 USD; Od 80 001 USD do 496, 600 USD dla MFJ; Od 40 001 USD do 248 300 USD dla MFS; oraz 53 601 USD na 469 050 USD dla HOH; 20% dla pojedynczego dochodu przekraczającego 441 450 USD; ponad 496, 600 USD dla MFJ; przekraczający 248 300 USD dla MFS; i przekraczający 469, 050 USD dla HOH.
Odliczenia
Standardowe odliczenie za złożenie wniosku małżeńskiego wzrasta łącznie do 24 800 USD za rok podatkowy 2020, czyli o 400 USD więcej niż w 2019 r. W przypadku osób samotnych i osób pozostających w związku małżeńskim składających osobno, standardowe odliczenie wzrasta do 12 400 USD za 2020 r., Co oznacza wzrost o 200 USD. W przypadku szefów gospodarstw domowych odliczenie standardowe wyniesie 18 650 USD za rok podatkowy 2020, co oznacza wzrost o 300 USD.
Alternatywna kwota zwolnienia z podatku minimalnego (AMT) dla pojedynczych podmiotów w roku podatkowym 2020 wynosi 72 900 USD (wzrost o 1200 USD w stosunku do 2019 r.) I zaczyna się stopniowo zmniejszać do 518 400 USD. W przypadku małżeństw składających wspólnie wniosek o zwolnienie z podatku AMT wynosi 113 400 USD i zaczyna się wycofywać z kwoty 1 036 800 USD.
Plany emerytalne
Limit składek dla pracowników uczestniczących w pracowniczych planach emerytalnych, takich jak 401 (k) s, 403 (b) s, większość 457 planów, oraz plan oszczędnościowy rządu federalnego (TSP) został zwiększony do 19 500 USD z 19 000 USD w 2019 r. Limit składek wyrównawczych dla pracowników w wieku 50 lat i starszych wzrasta do 6500 USD, z 6000 USD w 2019 r.
Limit składek na konta emerytalne SIMPLE do 2020 r. Został podniesiony do 13 500 USD, z 13 000 USD w 2019 r.
Przedziały dochodów w celu ustalenia uprawnień do dokonywania odliczalnych składek na tradycyjne indywidualne konta emerytalne (IRA), do wkładów do Roth IRA oraz do ubiegania się o kredyt oszczędnościowy zostały zwiększone na 2020 r.
Standardowe odliczenia, progi dochodów dla przedziałów podatkowych, niektóre ulgi podatkowe i limity oszczędności emerytalnych wzrosły nieznacznie.
Podatnicy mogą odliczyć składki do tradycyjnego IRA, jeśli spełniają określone warunki. Jeżeli w ciągu roku podatnik lub jego małżonek byli objęci planem emerytalnym w miejscu pracy, odliczenie może zostać zmniejszone lub wycofane. (Jeżeli ani podatnik, ani ich małżonek nie są objęci planem emerytalnym w pracy, nie stosuje się stopniowego odliczenia.) Zakresy stopniowego wycofywania na 2020 r.:
- Dla samotnych podatników objętych planem emerytalnym w miejscu pracy zakres wycofania wynosi 65 000 do 75 000 USD, z 64 000 do 74 000 USD W przypadku MFJ, w którym współmałżonek wnoszący wkład IRA jest objęty planem przejścia na emeryturę w miejscu pracy, zakres wycofania wynosi Od 104 000 USD do 124 000 USD W przypadku osoby wnoszącej wkład z IRA nieobjętej planem emerytalnym w miejscu pracy i poślubionej przez kogoś, kto jest objęty ubezpieczeniem, odliczenie jest stopniowo zmniejszane, jeśli dochód pary wynosi od 196 000 do 206 000 USD, w porównaniu z 193 000 USD do 203 000 USD.
W przypadku osoby pozostającej w związku małżeńskim, która składa osobny zwrot i jest objęta planem emerytalnym w miejscu pracy, zakres wycofywania nie podlega corocznej korekcie kosztów utrzymania i wynosi od 0 do 10 000 USD.
Przedział stopniowego wycofywania dochodu dla podatników wpłacających składki na Roth IRA wynosi 124 000 do 139 000 USD dla osób samotnych i szefów gospodarstw domowych, co oznacza wzrost o 2000 USD od 2019 r. W przypadku małżeństw składających wspólne wnioski zakres wycofania dochodu wynosi od 196 000 do 206 000 USD, co oznacza wzrost o 3000 USD.
Limit dochodów dla kredytu oszczędzającego (zwanego również kredytem na składki emerytalne) dla pracowników o niskich i średnich dochodach wynosi 65 000 USD dla małżeństw składających wspólne wnioski, w porównaniu z 64 000 USD w 2019 r.; 48 750 USD na głowy domowników, w porównaniu z 48 000 USD; oraz 32 500 USD dla osób samotnych i małżeńskich składających osobno, w porównaniu z 32 000 USD.
Kredyty
Ulga maksymalnego dochodu osiągniętego w roku podatkowym 2020 (EIC) wynosi 6 660 USD dla kwalifikujących się podatników, którzy mają troje lub więcej kwalifikujących się dzieci, w porównaniu z całkowitą kwotą 6557 USD w 2019 r.
W odniesieniu do roku podatkowego 2020 zmodyfikowana skorygowana kwota dochodu brutto (MAGI) wykorzystana przez współmałżonków wspólnego małżeństwa do ustalenia zmniejszenia kredytu na uczenie się przez całe życie wynosi 118 000 USD i wynosi 138 000 USD, w porównaniu z 116 000 do 136 000 USD w roku podatkowym 2019. W przypadku pojedynczych podmiotów i szefowie gospodarstw domowych, zakres MAGI wynosi od 59 000 do 69 000 USD w 2020 r., w porównaniu z 58 000 do 68 000 USD w 2019 r. Nie możesz ubiegać się o kredyt, jeśli jesteś małżeństwem składającym osobno wniosek.
Wydatki na zdrowie
W latach podatkowych rozpoczynających się w 2020 r. Limit dolara na obniżki wynagrodzeń pracowników w przypadku składek na elastyczny rachunek wydatków na opiekę zdrowotną (FSA) wynosi 2750 USD, czyli o 50 USD więcej niż limit na 2019 r.
W przypadku roku podatkowego 2020, uczestnicy posiadający samodzielne ubezpieczenie na rachunku oszczędnościowym (HSA), plan musi mieć roczny koszt uzyskania przychodu nie mniejszy niż 2350 USD, taki sam jak w roku podatkowym 2019; ale nie więcej niż 3550 USD, co stanowi wzrost o 50 USD od roku podatkowego 2019. W przypadku ubezpieczenia samodzielnego maksymalna kwota wydatków z własnej kieszeni wynosi 4750 USD, czyli o 100 USD więcej niż w 2019 r. W przypadku uczestników objętych ubezpieczeniem rodzinnym dolna granica rocznego odliczenia wynosi 4750 USD, w porównaniu z 4650 USD w 2019 r.; kwota odliczenia nie może być większa niż 7 100 USD, czyli o 100 USD więcej niż limit na rok podatkowy 2019. W przypadku ubezpieczenia rodzinnego limit wydatków z własnej kieszeni wynosi 8650 USD na rok podatkowy 2020, co stanowi wzrost o 100 USD od 2019 r.
Nieruchomości i prezenty
W majątkach zmarłych zmarłych w 2020 r. Podstawowa kwota wykluczenia wynosi 11, 58 mln USD, w porównaniu z 11, 4 mln USD w przypadku majątków zmarłych w 2019 r.
Roczne wyłączenie prezentów wynosi 15 000 USD w kalendarzu 2020, podobnie jak w kalendarzu 2019.
Dolna linia
Korekty inflacyjne w IRS mają uczynić podatki federalne nieco łatwiejszymi dla podatników, więc opłaca się znać wszystkie najnowsze dane. Skorzystaj z nich, aby zaplanować rok podatkowy 2020 i śledzić dochody, oszczędności emerytalne i wydatki w całym 2020 roku.
