Ustawa o przygotowaniu każdej społeczności na emeryturę z 2019 r., Lepiej znana jako BEZPIECZNA ustawa, która pierwotnie uchwaliła Izbę w lipcu, została zatwierdzona przez Senat 19 grudnia 2019 r. W ramach ustawy o środkach na koniec roku oraz towarzyszący środek podatkowy i podpisany 20 grudnia przez prezydenta Donalda Trumpa. Dalekosiężny projekt ustawy zawiera istotne postanowienia mające na celu zwiększenie dostępu do rachunków uprzywilejowanych pod względem podatkowym i zapobieganie przeżyciu aktywów przez starszych Amerykanów.
Kluczowe dania na wynos
- Ustawa SECURE weszła w życie 20 grudnia 2019 r. Ustawa SECURE ułatwi właścicielom małych firm tworzenie tańszych i łatwiejszych w zarządzaniu planów emerytalnych „bezpiecznej przystani”. Wielu pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin będzie uprawnionych do uczestniczyć w pracowniczym planie emerytalnym. Ustawa przesuwa wiek, w którym uczestnicy planu emerytalnego muszą podjąć wymagane minimalne wypłaty (RMD), z 70½ do 72, i pozwala tradycyjnym właścicielom IRA na ciągłe wpłacanie składek. Ustawa nakazuje, aby większość nie - małżonkowie dziedziczący IRA przyjmują wypłaty, które kończą się opróżnieniem konta za 10 lat. Ustawa zezwala 401 (k) planom oferowania rent dożywotnich.
Problematyczny system emerytalny
Powszechnie wiadomo, że w amerykańskim systemie emerytalnym występują problemy z zaparzaniem, które wymagają od większości pracowników uzupełnienia zabezpieczenia społecznego osobistymi oszczędnościami.
Według danych amerykańskiego Biura Statystyki Pracy opublikowanych w 2018 r. Tylko 55% dorosłej populacji uczestniczy nawet w planie emerytalnym w miejscu pracy. I nawet ci, którzy to robią, są bardzo żałośnie opóźnieni, jeśli chodzi o inwestowanie części ich wypłaty.
Na przykład gigant zarządzania majątkiem Vanguard ujawnił na początku 2019 r., Że mediana salda 401 (k) dla osób w wieku 65 lat i starszych wynosi zaledwie 58 035 USD. Ustawa SECURE ma na celu zachęcenie pracodawców, którzy wcześniej unikali tych planów, które mogą być kosztowne i trudne w zarządzaniu, do rozpoczęcia ich oferowania.
„Wraz z uchwaleniem tego projektu Izba poczyniła znaczące postępy w naprawie kryzysu emerytalnego naszego narodu i pomocy pracownikom w każdym wieku w oszczędzaniu na przyszłość”, powiedział przedstawiciel Richard E. Neal (D-Mass.) W oświadczeniu po wypłynięciu ustawy przez dom w maju.
417 do 3
Margines, według którego ustawa BEZPIECZNA przeszła w amerykańskiej Izbie Reprezentantów w maju 2019 r
Zaplątani w Senacie
Pomimo przytłaczającego poparcia ustawy BEZPIECZNEJ w Izbie, nie przeszła ona przez Senat, dopóki nie została dołączona do środków i ustaw podatkowych, które minęły dzień po tym, jak prezydent Trump został skazany w Izbie Reprezentantów.
Na początku lipca PlanAdviser poinformował, że dwóch republikańskich senatorów - jeden z nich Ted Cruz (R-Teksas) - trzymało go. Według informatora z Waszyngtonu Cruz próbował ulepszyć sekcję dotyczącą 529 kont, aby rodzice mogli z nich korzystać również do wydatków na naukę w domu.
W październiku PLANSPONSOR zacytował Chrisa Spence'a, starszego dyrektora ds. Relacji rządowych w TIAA, który powiedział, że ustawa znajduje się „w stanie zawieszenia legislacyjnego”. Wraz z Cruzem dwóch innych senatorów - Mike Lee i Pat Toomey - mieli zastrzeżenia do niektórych kwestii technicznych. Spence był optymistą i poprawnie przewidział, że droga do przejścia może być dołączona do szerszego projektu ustawy, który musi zostać przekroczony do końca 2020 r.
Najważniejsze postanowienia ustawy SECURE
SECURE Act wprowadza poprawki do szeregu zasad związanych z korzystnymi podatkowo kontami emerytalnymi. Oto, co zrobi:
- Ułatw małym firmom konfigurowanie 401 (k) s poprzez zwiększenie limitu, w ramach którego mogą one automatycznie zapisywać pracowników w „bezpiecznych przystankach” planów emerytalnych, z 10% wynagrodzenia do 15%. Zapewnić maksymalną ulgę podatkową w wysokości 500 USD na rok dla pracodawców, którzy utworzą plan 401 (k) lub SIMPLE IRA z automatyczną rejestracją. Pozwól firmom zarejestrować pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin, którzy pracują albo przez 1000 godzin w ciągu roku, albo przez trzy kolejne lata z 500 godzinami pracy. uwzględnij renty jako opcję w planach pracy, zmniejszając ich odpowiedzialność, jeżeli ubezpieczyciel nie może wywiązać się ze swoich zobowiązań finansowych. Podnieść wiek, w którym uczestnicy planu emerytalnego muszą podjąć wymagane minimalne wypłaty (RMD), od 70½ do 72, dla tych, którzy nie są 70½ do końca 2019 r. Zezwól na korzystanie z 529 korzystnych podatkowo kont do spłat kwalifikowanych pożyczek studenckich (do 10 000 USD rocznie).Zezwalaj na bezgotówkowe wypłaty 5000 USD z rachunków 401 (k) w celu pokrycia kosztów posiadania r adoptując dziecko. Zachęcaj pracodawców do włączenia większej liczby rent do planów 401 (k), usuwając ich obawy przed odpowiedzialnością prawną, jeśli dostawca renty nie zapewni, i nie wymagając od nich wyboru planu o najniższych kosztach. (Może to być coś z obosiecznego miecza. Pracownicy będą musieli bardzo uważnie przyjrzeć się tym opcjom).
Za to wszystko płaci jeszcze jedna kluczowa zmiana: usunięcie przepisu znanego jako IRA zezwalającego, który umożliwił osobom niebędącym małżonkom dziedziczącym konta emerytalne rozciąganie wypłat przez całe ich życie. Nowe zasady będą wymagały pełnej wypłaty od odziedziczonego IRA w ciągu 10 lat od śmierci pierwotnego posiadacza rachunku, co zwiększy dodatkowe dochody z podatków w wysokości 15, 7 miliarda USD. (Dotyczy to tylko spadkobierców posiadaczy kont, którzy umierają od 2020 r.)
Planiści oceniają te zmiany
Choć planistka emerytalna Marguerita Cheng, dyrektor generalny Blue Ocean Global Wealth w Gaithersburg, MD, ostrzega, że ustawa nie jest lekarstwem na wyzwania związane z przejściem na emeryturę w kraju, mówi, że kilka przepisów stanowi krok w dobrym kierunku. W pobliżu
W szczególności zauważa, że zmniejszenie liczby godzin, które pracownicy muszą przepracować, aby zapisać się na 401 (k) s, może pomóc w zwiększeniu uczestnictwa. „Jest to pomocne dla pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin, bez względu na to, czy dopiero rozpoczynają pracę, czy odchodzą” - mówi Cheng.
I opowiada się za zwiększeniem elastyczności 529 kont, które mogłyby zostać wykorzystane do spłaty niektórych pożyczek studenckich w ramach rachunku. To dobra opcja, mówi, dla rodziców, którzy mogą mieć fundusze pozostające na edukacyjnym koncie oszczędnościowym i chcą pomóc dziecku, które już ukończyło szkołę. „Ustawa SECURE zapewnia większą elastyczność” - mówi Cheng.
Dla Davida Rae, planisty finansowego z Los Angeles, sensowne jest także przesunięcie wieku początkowego wymaganych minimalnych dystrybucji do 72 lat, biorąc pod uwagę, że ludzie żyją dłużej niż przed pokoleniem. „Odepchnięcie RMD pomoże ludziom zarobić trochę dłużej, zwłaszcza że więcej z nich musi później pracować”, mówi Rae.
Dolna linia
To, czy SECURE Act zmieni się na emeryturę, czy też nie, dopiero się okaże. Ale jedno jest całkowicie jasne: obecne zasady nie pozwalają prawie wystarczającej liczbie Amerykanów na odłożenie jaja, które ostatecznie będzie potrzebne do bezpiecznej emerytury.
