Banki powiernicze i powiernicy funduszy powierniczych, zwani potocznie korporacjami funduszy powierniczych, pełnią bardzo podobne role dla różnych klientów. Opiekunowie funduszy inwestycyjnych są odpowiedzialni za zabezpieczenie i zarządzanie papierami wartościowymi posiadanymi w ramach funduszu wspólnego inwestowania. Technicznie rzecz biorąc, powiernicy funduszy inwestycyjnych podlegają parasolom banków powierniczych; częściej jednak powołuje się na depozytariuszy, gdy mówi się o klientach inwestorów indywidualnych lub biznesowych, a nie o klientach funduszy wspólnego inwestowania.
Rola depozytariusza
Na rynkach finansowych depozytariuszem jest każdy podmiot gospodarczy, który przechowuje aktywa inwestycyjne swojego klienta w celu ochrony. Powiernik zazwyczaj oferuje również rozliczenia transakcji, transakcje wymiany walut i usługi podatkowe. Branża usług powierniczych znacznie się rozwinęła od lat 80. XX w., Ale marża zysku wciąż spada. Mniejsze firmy dostosowały się do nowych okoliczności dzięki innowacjom technologicznym.
Depozytariusz funduszu wspólnego inwestowania
Banki świadczą usługi powiernicze dla wielu rodzajów klientów, w tym funduszy inwestycyjnych, zarządzających inwestycjami, planów emerytalnych, firm ubezpieczeniowych, fundacji i rachunków agencyjnych. Depozytariusz, który dba o fundusze wspólnego inwestowania, jest po prostu nazywany depozytariuszem funduszu wspólnego inwestowania.
Depozytariuszem funduszu wspólnego inwestowania może być bank lub trust. Aktywa funduszu, jego bazowe papiery wartościowe, są przechowywane u strony trzeciej, aby zmniejszyć ryzyko korzystania z funduszu przez pozbawionych skrupułów brokerów. Depozytariusz może również prowadzić ewidencję funduszu lub śledzić inne informacje w razie potrzeby.
Ustawa o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Reguluje przechowywanie aktywów funduszy inwestycyjnych. Zgodnie z ustawą fundusze wspólnego inwestowania i powiernicy muszą zarejestrować się w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd.
