DEFINICJA utraty podatków socjalnych
Utrata podatkowa z tytułu zabezpieczenia społecznego odnosi się do zmniejszonego dobrobytu gospodarczego spowodowanego nałożeniem podatku. Mierzy wpływ straty deadweight spowodowanej zmianą podatków lub systemu podatkowego.
Utrata podatkowa z tytułu zabezpieczenia społecznego jest również nazywana nadmiernym obciążeniem podatkowym lub martwą utratą opodatkowania.
PRZEŁAMANIE Utraty podatków z tytułu opieki społecznej
Podatki bezpośrednio wpływają na ceny towarów, których żądane ilości wynikają z reakcji behawioralnych, które z kolei pośrednio wpływają na cenę innych towarów. Nałożenie podatków na każdy produkt lub działalność czyni go mniej atrakcyjnym i daje ludziom mniejszą motywację do zakupu lub uczestnictwa w nim. Podatnicy cierpią nie tylko z powodu mniejszej ilości pieniędzy z powodu podatku, ale również cierpią, ponieważ podatek może zmienić ich zachowanie. Opodatkowanie powoduje utratę efektu deadweight, co powoduje, że gospodarka funkcjonuje poniżej optymalnych poziomów. Strata ta jest określana jako utrata podatkowa zabezpieczenia społecznego.
Strata socjalna występuje, ponieważ oprócz podatku pobierającego pieniądze od podatników (tj. Ciężar podatku) zmienia również ich zachowanie, ponieważ podatnicy mają motywację do unikania podatku (czyli nadmiernego obciążenia). Podatki zachęcają podatników do poświęcania czasu i pieniędzy na unikanie obciążeń podatkowych, co dodatkowo odwraca cenne zasoby od innych zastosowań produkcyjnych. Podatek może również powodować, że osoby fizyczne będą kupować mniej, niż by wolały, lub kupować inny produkt lub usługę, niż naprawdę chcieli. Co więcej, opodatkowanie może skłaniać pracowników do spędzania dodatkowego czasu wolnego zamiast zachęcać ich do większej pracy, gdy wiedzą, że stracą 35% dodatkowego dolara, który zarobią na podatki. W efekcie więcej pracy oznacza zwiększenie wydajności, co spowoduje wzrost podatków. Im wyższy podatek, tym większa strata socjalna opodatkowania.
Działania podejmowane wyłącznie w celu uniknięcia płacenia podatków powodują nieefektywność rynku. Stratę podatkową z tytułu dobrobytu mierzy się jako zmianę nadwyżki konsumenta i producenta minus pobrany podatek. Nieefektywność jakiegokolwiek podatku zależy od stopnia, w jakim konsumenci i producenci zmieniają swoje zachowanie, aby uniknąć podatku; deadweight utrata dobrobytu jest spowodowana przez osoby i firmy dokonujące nieefektywnych wyborów konsumpcyjnych i produkcyjnych w celu uniknięcia opodatkowania.
Wyobraź sobie, że rząd federalny USA nakłada 40% podatku dochodowego na wszystkich obywateli. Dzięki temu podatkowi rząd pobierze dodatkowe 1, 2 bln USD podatków. Jednak te fundusze, które teraz trafiają do rządu, nie są już dostępne do wydawania na rynkach prywatnych. Załóżmy, że wydatki konsumpcyjne i inwestycje spadną o co najmniej 1, 2 bln USD, a całkowita produkcja spadnie o 2 bln USD. W tym przypadku utrata deadweight wynosi 800 miliardów dolarów.
Chociaż argumentuje się, że utraty dobrobytu w opodatkowaniu nie można dokładnie zmierzyć, wszyscy ekonomiści przyznają, że opodatkowanie jest nieefektywne i zakłóca wolny rynek. Ponieważ podatki na ogół nakładane są na konsumpcję, dochód i działalność generującą dochód, wyższe obciążenia podatkowe powodują niższe dochody i wzrost.
