401 (k) to rodzaj kwalifikowanego planu emerytalnego oferowanego przez wielu pracodawców, który pozwala pracownikowi wpłacać dolary przed opodatkowaniem z każdej wypłaty na konto emerytalne. Pracodawca może dopasować ustalony procent składek pracownika. Po przejściu pracownika na emeryturę wpłacone pieniądze i zgromadzone zyski inwestycyjne zapewniają dochód.
Kluczowe dania na wynos
- Wybór 401 (k) zamiast tradycyjnej emerytury nakłada na pracownika, a nie na pracodawcę, obowiązek wniesienia wkładu i inwestowania w przyszłość. IRS nie wymaga od pracodawców dopasowywania składek pracowniczych, choć wielu tak robi. Plan emerytalny pomaga przyciągnąć i utrzymywać utalentowanych pracowników. Pracownicy otrzymują ulgi podatkowe za wkład na konta 401 (k).
Obecnie większość pracodawców z sektora prywatnego woli plany określonych składek, takie jak 401 (k), niż tradycyjna emerytura całkowicie finansowana przez firmę.
Plan emerytalny był miesięczną spłatą dożywotnią w wysokości opartej na historii zatrudnienia i wynagrodzeniach pracownika. Oprócz oczywistych obciążeń finansowych plan wymagał od pracodawców zarządzania systemem inwestycji i płatności emerytalnych.
W przeciwieństwie do tego, 401 (k) i inne plany określonych składek nakładają na pracownika obowiązek inwestowania i inwestowania. Nie gwarantują (lub „definiują”) ustalonej wypłaty po przejściu na emeryturę.
Ostatecznie jest to o wiele bardziej opłacalne dla pracodawcy.
IRS nie wymaga dopasowania składek 401 (k) pracownika, ale robi to wielu pracodawców. „Dopasowywanie firmy” jest kluczowym punktem sprzedaży w firmie. Pewien procent pracowników firmy musi uczestniczyć, aby plan został uznany przez IRS za uzasadniony.
Zazwyczaj poziom składek firmy jest wielopoziomowy: hojny dopasowanie może obejmować dopasowanie dolar do dolara na pierwszych 3% depozytu pracownika, a następnie 50 centów za każdego dolara na kolejne 3%, do 6% składek pracownika na przykład w sumie.
3%
Mediana firmy odpowiadająca wkładowi w plany pracownicze 401 (k) od 2019 r.
( Źródło: Plan Sponsor 61. roczna ankieta dotycząca podziału zysków oraz plan 401 (k) )
Mecz pracodawcy stanowi również atrakcyjną korzyść dla rekrutacji. Jeśli pracownik ma oferty z więcej niż jednej firmy, a wszystko inne jest równe, dopasowanie składki 401 (k) może stać się czynnikiem decydującym o wyborze jednej firmy nad drugą.
Ponadto pracodawcy otrzymują ulgi podatkowe za wkład na konta 401 (k). W szczególności ich dopasowania można traktować jako odliczenia w federalnych deklaracjach dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych. Często są również zwolnieni z podatków państwowych i podatkowych.
Doradca Insight
Charlotte Dougherty, CFP®
Dougherty & Associates, Cincinnati, OH
Pracodawcy oferują programy świadczeń, które pomagają pracownikom poczuć się docenianymi i budować bezpieczeństwo finansowe dla siebie i swoich rodzin dzięki ulgom podatkowym. Chociaż zarządzanie, nadzór i testowanie planu jest kosztowne dla pracodawcy, nadrzędną wartością oferowania dopasowania 401 (k) jest uzyskanie dobrej woli i lojalności pracowników oraz zapewnienie znaczących korzyści.
Pracownicy mogą zwiększać swoje oszczędności na rachunku odroczonym i pomnożyć swoje oszczędności dzięki dopasowanym dolarom pracodawcy, które są również zwolnione z podatku w momencie składki. Jeśli masz plan wyrównania 401 (k) w ramach pakietu świadczeń pracowniczych, dobrze jest go wykorzystać, ponieważ jest to ważne narzędzie do budowania wartości netto i niezależności finansowej na lata emerytalne.
