Czy wiesz, że możesz dokonać jednorazowego, wolnego od kar i podatków zwrotu pieniędzy z konta IRA na konto oszczędnościowe (HSA)? Proces ten jest oficjalnie znany jako kwalifikowana dystrybucja funduszy HSA, a stało się to możliwe dzięki Ustawie o umocnieniu pacjenta w opiece zdrowotnej (Health Opportunity Patient Empowerment Act) z 2006 roku.
Kluczowe dania na wynos
- Możesz dokonać jednorazowej wypłaty pieniędzy ze swojego konta IRA na konto oszczędnościowe (HSA). „Okres testowy” wymaga pozostania uprawnionym do HSA przez co najmniej 12 miesięcy po odnowieniu. Aby kwalifikować się do HSA, musisz zapisać się do planu zdrowotnego z wysokim kosztem odliczenia (HDHP). Zwrot z tradycyjnego IRA zamiast z Rotha zazwyczaj zapewnia lepszą ulgę podatkową.
Co to jest konto oszczędnościowe dla zdrowia (HSA)?
HSA jest przeznaczony dla osób z wysokimi kosztami opieki zdrowotnej (HDHP). Są to polisy ubezpieczenia zdrowotnego, które mają roczne odpisy w wysokości co najmniej 1 350 USD dla osób fizycznych i 2 700 USD na ubezpieczenie rodzinne (od 2019 r.).
Ponadto maksymalny limit dostępny w planie musi wynosić mniej niż 6750 USD rocznie dla osób fizycznych i 13 500 USD dla ubezpieczenia rodzinnego. Składki nie liczą się jako koszty z własnej kieszeni, ale odliczenia, współpłatności i ubezpieczenia.
W 2020 r. Limity te wzrosną do odliczeń rocznych w wysokości co najmniej 1 400 USD dla osób fizycznych i 2 800 USD dla rodzin. Maksymalne koszty bieżące wynoszą odpowiednio 6900 USD i 13 800 USD.
Składasz wkład w HSA przy użyciu funduszy przed opodatkowaniem, co zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu. Następnie możesz wypłacić pieniądze z HSA bez podatku, jeśli wykorzystasz je na kwalifikowane wydatki medyczne. Jeśli masz 64 lata lub mniej, będziesz winien podatki i 20% kary, jeśli wykorzystasz środki z powodów niemedycznych. Jednak po ukończeniu 65 lat (lub jeśli jesteś niepełnosprawny w dowolnym wieku), wypłaty z przyczyn niemedycznych nie są obciążane karą, chociaż nadal podlegają opodatkowaniu według bieżącej stawki podatkowej.
Możesz przechowywać środki HSA na koncie, aby móc z nich korzystać później, na przykład po przejściu na emeryturę. Konto - i wszystkie pieniądze na nim - należą do ciebie, nawet jeśli zmienisz plany ubezpieczenia zdrowotnego, zmienisz pracę lub przejdziesz na emeryturę.
Możesz wykonać tylko jeden rollover od IRA do HSA w ciągu swojego życia.
Zasady przeniesienia z IRA na HSA
Możesz przenosić środki z IRA do HSA tylko wtedy, gdy jesteś uprawniony do wnoszenia składek na HSA. Innymi słowy, musisz wykonać przeniesienie, gdy jesteś objęty wysoce odliczalnym planem zdrowotnym i w inny sposób kwalifikujesz się do otrzymania HSA.
Co więcej, rolowanie IRA na HSA obejmuje „okres testowy”, który wymaga pozostania uprawnionym do HSA przez 12 miesięcy po przeniesieniu. Oznacza to, że musisz pozostać w HDHP przynajmniej do końca okresu testowego. Jeśli nadal nie kwalifikujesz się (np. Przejdziesz na HDHP), przy rozliczaniu podatków będziesz musiał uwzględnić zarobione pieniądze. Ponadto kwota będzie podlegać 10% karie.
Możesz przenieść środki z IRA do HSA tylko raz w ciągu swojego życia. Maksymalna kwota, którą możesz przenieść, jest taka sama, jak roczny limit wkładu HSA na ten rok. W 2019 r. Limity są następujące:
- 3500 USD dla osób fizycznych, z dodatkowym wkładem w wysokości 1000 USD dla osób w wieku 55 lat lub starszych. (W 2020 r. Kwota ta wzrośnie do 3550 USD, z wkładem wyrównawczym w wysokości 1000 USD). 7 000 USD na pokrycie kosztów rodziny, z takim samym wkładem wyrównawczym w wysokości 1000 USD. (W 2020 r. Kwota ta wzrośnie do 7 100 USD, a wkład w wyrównanie w wysokości 1000 USD pozostaje niezmieniony).
Wreszcie HSA i IRA to konta indywidualne. Nie ma czegoś takiego jak wspólny IRA lub wspólny HSA. Oznacza to, że jeśli jesteś w związku małżeńskim, ty i twój małżonek możecie przenosić fundusze z odpowiednich IRA do własnych HSA - ale nie do siebie nawzajem.
Możesz jednak pokryć koszty opieki zdrowotnej dla siebie nawzajem (i innych członków rodziny) z dowolnego konta.
Tradycyjne IRA korzystają więcej
Technicznie rzecz biorąc, możesz wykonać przejście z tradycyjnej IRA lub Roth IRA na HSA. Jednak bardziej korzystne jest przejście z tradycyjnego IRA. Wynika to z faktu, że wypłaty składek z Roth IRA są już wolne od podatków i kar w dowolnym momencie, a zarobki można zwolnić po osiągnięciu wieku 59½.
Przeniesienie z tradycyjnego IRA na HSA umożliwia „natychmiastowe” wypełnienie HSA w celu opłacenia kosztów leczenia bez podatku. Wszelkie nieedukowalne składki IRA, które możesz wnieść, nie kwalifikują się do odnowienia, więc pozostaną w Twojej IRA.
Pod warunkiem, że będziesz mógł uniknąć korzystania z rolowanych środków do momentu przejścia na emeryturę, otrzymasz ulgę podatkową. Powiedzmy, że na przykład w wieku 55 lat w 2019 r. Przekraczasz maksymalnie 8 000 USD. Zakładając, że zwrot HSA wyniesie 6% w ciągu 10 lat (do 65 roku życia), w tym czasie będziesz mieć 14 327 USD na wydatki medyczne, bez podatku.
Rolowania HSA z innego konta
Aby przenieść środki z innych rodzajów kont emerytalnych, takich jak plan 401 (k) lub 457, musisz najpierw zrolować te środki do IRA. Gdy środki znajdą się w IRA, możesz wykonać jednorazowy, wolny od podatku przelew na konto HSA. Tego rodzaju ruch jest trudny i powinien być wykonywany przy pomocy profesjonalnego doradcy finansowego.
Inne sposoby finansowania HSA
Jeśli pieniądze są ciasne, a masz 59, lub więcej lat, możesz wziąć regularne wypłaty z konta IRA i wykorzystać je do wniesienia wkładu do HSA. Ugryzienie podatku od tradycyjnego wycofania IRA i odliczenie podatku od wkładu HSA powinno prawie się znosić.
Co najważniejsze, możesz to zrobić więcej niż raz - w rzeczywistości co roku, jeśli chcesz.
