Co to jest wolne od podatku konto oszczędnościowe?
Wolne od podatku konto oszczędnościowe (TFSA) to konto, które nie nakłada podatków na żadne składki, odsetki, dywidendy lub zyski kapitałowe i można je zwolnić z podatku. To konto oszczędnościowe jest dostępne dla osób w wieku 18 lat i starszych w Kanadzie i może być używane w dowolnym celu.
Zrozumienie wolnych od podatku rachunków oszczędnościowych (TFSA)
Bezcłowy rachunek oszczędnościowy (TFSA) został wprowadzony w Kanadzie w 2009 roku z limitem 5000 USD rocznie, indeksowanym na kolejne lata. W 2013 r. Limit składki zwiększono do 5500 USD rocznie i pozostał taki do 2018 r., Z wyjątkiem 2015 r., Kiedy limit wynosił 10 000 USD. Od 2019 r. Limit składek został podniesiony do 6000 USD. Składki nie podlegają odliczeniu od podatku, a niewykorzystane miejsce można przenieść.
Korzyści wynikające z TFSA wynikają ze zwolnienia z podatku od wszelkich dochodów uzyskanych z inwestycji. Aby to zilustrować, weźmy dwóch oszczędzających, Joe i Jane. Na początku roku Joe umieszcza swoje pieniądze na rachunku inwestycyjnym, co daje mu 7% rocznie; Jane robi to samo, ale w ramach TFSA. Jeśli zarówno Jane, jak i Joe zdeponują kwotę ryczałtową w wysokości 6000 USD, każda z nich będzie miała na koniec roku 6420 USD. Jane będzie mogła wypłacić wszystkie 6420 USD bez kary podatkowej, podczas gdy Joe będzie opodatkowany od 420 USD, które zarobił na zyskach kapitałowych.
TFSA vs. RRSP
Podczas gdy zarejestrowany rachunek oszczędnościowy (RRSP) służy do celów emerytalnych, TFSA może służyć do oszczędzania na cokolwiek. Bezcłowy rachunek oszczędnościowy różni się od zarejestrowanego konta emerytalnego na dwa główne sposoby:
- Depozyty w zarejestrowanym planie emerytalnym odliczane są od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Depozyty w TFSA nie podlegają odliczeniu. Wypłaty z planu emerytalnego będą w pełni opodatkowane według dochodów w danym roku. Wypłaty z TFSA nie są opodatkowane.
TSFA rozwiązuje niektóre z wad, które zdaniem wielu istnieją w programie RRSP, w tym możliwość zwrotu wypłat do TFSA w późniejszym terminie bez zmniejszania niewykorzystanego miejsca na składki.
Wkłady TFSA
Każda kwota wkładu, która nie została wniesiona do TFSA w ciągu roku, może zostać przeniesiona na następny rok. Na przykład, jeśli sumiennie włożyłeś maksymalny limit do 2017 r., Kiedy włożyłeś tylko 3000 USD, nadal możesz wnieść 3000 USD w 2019 r. Oprócz rocznego limitu 6000 USD na rok 2019. Podobnie, jeśli nie wniósł żadnego wkładu od 2016 r., Twój pokój na wkład w 2019 r. dla konta TFSA wyniesie 17 000 USD: 5 500 USD x 2 = 11 000 USD plus 6 000 USD. Jednakże osoba fizyczna nie będzie gromadzić pokoju na wkład TFSA za żaden rok, w którym nie jest rezydentem Kanady.
Wypłaty TFSA
Każda wypłata jest dodawana z powrotem do Twojego pokoju składek na początku następnego roku. Osoba może zastąpić kwotę wypłaty w tym samym roku tylko wtedy, gdy ma dostępną salę składek TFSA. Załóżmy na przykład, że do 2017 r. Jane wnosiła maksymalną kwotę dolara każdego roku do swojego TFSA. W 2018 r. Wniosła 2700 USD i miała niewykorzystaną salę składkową w wysokości 5500 USD - 2700 USD = 2800 USD. Gdyby wycofała 2000 USD w ciągu roku, ale później postanowiła wymienić tę kwotę w tym samym roku, mogłaby to zrobić bez ponoszenia kary, ponieważ nadal dysponowała kwotą 2800 USD.
Spójrzmy na inny scenariusz. Jeśli Jane wniesie 5500 USD w roku podatkowym 2019 (z limitem składki wynoszącym 6000 USD) i wypłaci 2000 USD, nie może zastąpić całej kwoty wypłaty w tym samym roku, ponieważ jej dostępny pokój na wkład wynosi tylko 500 USD. W takim przypadku Jane może zastąpić 500 USD i poczekać do początku 2020 r., Aby ponownie przekazać pozostałe 1500 USD, które zostaną dodane do jej pokoju na wkład TFSA na początku 2020 r.
Nadwyżka składek
W efekcie pokój składek na Podatkowe Konto Oszczędnościowe składa się z:
- limit dolara TFSA plus indeksacja inflacji wszelkie niewykorzystane miejsce na wkład TFSA z poprzedniego roku
Wszelkie wkłady wniesione do TFSA przekraczające maksymalną dopuszczalną kwotę uznaje się za nadwyżkę. Kanadyjska Agencja Skarbowa (CRA) będzie naliczać karę w wysokości 1% miesięcznie od nadwyżki składki do momentu jej wycofania.
