Co to jest emerytura?
Superannuation to organizacyjny program emerytalny stworzony przez firmę na rzecz jej pracowników. Jest również określany jako zakładowy program emerytalny. Środki zdeponowane na koncie emerytalnym będą rosły, zazwyczaj bez żadnych konsekwencji podatkowych, aż do wycofania lub wycofania. W Stanach Zjednoczonych plany emerytalne są zwykle albo programami określonych świadczeń lub programów określonych składek.
Kluczowe dania na wynos
- Przejście na emeryturę jest częściej określane jako zakładowy plan emerytalny. Superannuacje są zwykle planami określonych świadczeń lub planów określonych składek. Emeryt z emeryturą jest zazwyczaj mniej zainteresowany przeżywaniem swoich funduszy emerytalnych.
Zrozumienie superannuacji
Ponieważ fundusze są dodawane przez składkę pracodawcy (i potencjalnie pracownika) i inne tradycyjne instrumenty wzrostu, fundusze są rezerwowane w funduszu emerytalnym. Ta forma funduszu pieniężnego będzie wykorzystywana do wypłacania pracowniczych świadczeń emerytalnych, gdy uprawnieni będą pracownicy uczestniczący. Pracownik uznaje się za zwolnionego z pracy po osiągnięciu odpowiedniego wieku lub w wyniku niepełnosprawności. W tym momencie pracownik będzie mógł czerpać świadczenia z funduszu.
Fundusz emerytalny różni się od niektórych innych mechanizmów inwestycji emerytalnych tym, że świadczenia dostępne dla uprawnionego pracownika są określone w ustalonym harmonogramie, a nie w wyniku inwestycji.
Superannuacja z perspektywy pracodawcy i pracownika
Jako plan określonych świadczeń, emerytura zapewnia stałą, z góry określoną korzyść w zależności od różnych czynników, ale nie jest zależna od wyników rynkowych. Niektóre czynniki mogą obejmować liczbę lat zatrudnienia pracownika w firmie, wynagrodzenie pracownika oraz dokładny wiek, w którym pracownik zaczyna pobierać świadczenie. Pracownicy często cenią te korzyści za przewidywalność. Z biznesowego punktu widzenia administracja może być bardziej złożona, ale pozwalają także na większe składki niż niektóre inne plany sponsorowane przez pracodawców.
Po zakwalifikowaniu się na emeryturę uprawniony pracownik otrzymuje stałą kwotę, zwykle co miesiąc. Jak wspomniano, ilość jest określana przez istniejącą formułę. Pod tym względem funkcja emerytury jest podobna do pobierania świadczeń z zabezpieczenia społecznego po osiągnięciu wymaganego wieku lub w określonych okolicznościach. W zależności od tego, jakie inne środki oszczędzania na emeryturę posiada pracownik, mogą wystąpić inne implikacje, które wymagają rozważenia, aby uzyskać dostęp do funduszy w możliwie najbardziej efektywny podatkowo sposób.
Kluczowa różnica między emeryturą a innymi planami
Podczas gdy emerytura gwarantuje określone świadczenie po zakwalifikowaniu pracownika, inne tradycyjne pojazdy emerytalne mogą tego nie robić. Na przykład na indywidualne emerytury nie mają wpływu indywidualne wybory inwestycyjne, ale na plany emerytalne, takie jak 401 (k) lub IRA, wpływ będą miały pozytywne i negatywne wahania rynku. W tym sensie dokładna korzyść z planu emerytalnego opartego na inwestycjach może nie być tak przewidywalna, jak w przypadku emerytury.
Osoba korzystająca z programu określonych świadczeń na ogół nie będzie musiała przejmować się całkowitą kwotą pozostającą na rachunku i zwykle ma niskie ryzyko wyczerpania środków przed śmiercią. W przypadku innych instrumentów inwestycyjnych słaba wydajność może doprowadzić do wyczerpania dostępnych środków przed śmiercią.