Spis treści
- Ustanowienie żywego zaufania
- Zalety żywych trustów
- Wady żywych trustów
- Dolna linia
Czy martwisz się kiedyś, w jaki sposób Twoi beneficjenci będą zarządzać częścią swojego dziedzictwa, gdy odejdziesz? Jednym z rozwiązań, które pozwala ci nadal sprawować kontrolę nad swoimi pieniędzmi - nawet po ich przekazaniu - jest odwołanie żywego zaufania (RLT).
Kluczowe dania na wynos
- Odwołane żywe zaufanie to dokument zaufania utworzony przez osobę fizyczną, który z czasem może być zmieniany. Trwałe powiernicze fundusze są stosowane w celu uniknięcia spadku i ochrony prywatności właściciela powiernika i beneficjentów powiernictwa, a także w celu zminimalizowania podatków od nieruchomości. Trwałe fundusze powiernicze mają jednak pewne ograniczenia, w tym koszty ich sporządzenia, i brakuje im funkcji nieodwołalnego zaufania.
Ustanowienie żywego zaufania
Zaufanie ustanawia się na podstawie pisemnej umowy lub deklaracji wyznaczającej powiernika do zarządzania własnością zarządcy i zarządzania nią. Tak długo, jak jesteś kompetentną osobą dorosłą, możesz ustanowić RLT. Jako dawca lub twórca trustu możesz nazwać każdą kompetentną osobę dorosłą swoim powiernikiem; niektóre osoby wolą wybrać bank lub firmę powierniczą, aby wypełnić tę rolę. Jako dawca możesz także pełnić funkcję powiernika przez całe życie.
Po skonfigurowaniu zaczniesz od umieszczenia swoich aktywów - w tym inwestycji, kont bankowych i nieruchomości - w funduszach powierniczych. W tym momencie nie jesteś już właścicielem tych aktywów; należą do zaufania. A ponieważ twoje aktywa należą do trustu, nie muszą przechodzić procesu spadkowego po twojej śmierci. (Zasadniczo zaufanie jest jak zbiór zasad, w jaki sposób obchodzić się z aktywami po śmierci.)
Ponieważ jednak jest to odwołalne żywe zaufanie, zachowujesz kontrolę nad aktywami, nawet jeśli nie należą one już do ciebie, gdy żyjesz. Możesz zmienić lub zmienić zaufanie w dowolnym momencie. Dochód uzyskany z aktywów trustu trafia do Ciebie i podlega opodatkowaniu; ale same aktywa nie przenoszą się z trustu na twoich beneficjentów aż do twojej śmierci.
Odwołane zaufanie
Zalety żywego zaufania
Unikanie spadku jest główną zaletą ustanowienia żywego zaufania, ale inne korzyści, takie jak ochrona prywatności i elastyczność sprawiają, że jest to mądry wybór.
Unikanie spadków
Spadek to proces prawny dotyczący przeniesienia własności po śmierci. Wymaga to przedstawienia dokumentów sądowi spadkowemu i przejścia wieloetapowego procesu - lub procesów, jeśli masz aktywa lub nieruchomości w różnych stanach. Ustanowienie RLT pozwala uniknąć kosztownych postępowań spadkowych, umożliwiając szybsze przekazywanie aktywów beneficjentom. Aktywa nazwane trustem omijają kosztowne sądy i zwykle mają pierwszeństwo przed nieruchomościami wskazanymi w testamencie.
Zmienny i elastyczny
Żywe zaufanie pozwala na dokonywanie zmian (lub poprawek) w dokumencie zaufania, gdy jeszcze żyjesz, według własnego uznania.
Ochrona prywatności
Odwołalne trusty są dobrym wyborem dla osób zainteresowanych utrzymywaniem poufności zapisów i informacji o majątku po Twojej śmierci. Proces spadkowy, którym poddawani są testamenty, może sprawić, że twoja posiadłość stanie się otwartą księgą, ponieważ dokumenty w niej zawarte stają się aktem publicznym, dostępnym dla każdego.
Eliminuj wyzwania dla posiadłości
Norma może doprowadzić do sporów rodzinnych po Twojej śmierci i może zostać wezwana do zmiany przez dowolnego członka Twojej rodziny. Korzystając z trustu, możesz w szczególności wydziedziczyć każdego, kto zgłasza wyzwanie po twojej śmierci.
Segregacja aktywów
Jest to przydatne dla małżeństw posiadających znaczną odrębną własność, która została nabyta przed ślubem. Zaufanie może pomóc w oddzieleniu tych zasobów od ich majątku społecznościowego.
Przypisanie trwałego pełnomocnictwa / opiekuńczego
Żywe zaufanie może być wykorzystane do kontrolowania nawyków wydawania pieniędzy przez opiekuna na rzecz małoletnich dzieci. Może także upoważnić inną osobę do działania w Twoim imieniu, jeśli staniesz się niezdolny do pracy i będziesz potrzebować kogoś do podjęcia decyzji za Ciebie. W przypadku utraty lub niepełnosprawności trust może automatycznie wyznaczyć powiernika do nadzorowania go i spraw finansowych bez konieczności uzyskania trwałego pełnomocnictwa.
Ciągłe zarządzanie
Dzięki temu zgromadzone bogactwo będzie rosło przez wiele pokoleń, wykorzystując profesjonalnego powiernika do zarządzania twoją nieruchomością. Możesz ograniczyć liczbę wypłat tylko do dochodu, ze specjalnymi przepisami awaryjnymi, jeśli chcesz.
Minimalizacja podatku od nieruchomości
Chociaż RLT samo w sobie nie jest dobrym narzędziem minimalizacji podatków, w dokumentacji powierniczej można zawrzeć zapisy dotyczące przeniesienia majątku poprzez ustanowienie zaufania do schroniska kredytowego na wypadek Twojej śmierci. CST jest bardzo skutecznym narzędziem pomagającym zmniejszyć podatki od nieruchomości w przypadku dużych nieruchomości, które przekraczają łączne kwoty zwolnienia z podatku od nieruchomości.
Wady żywego zaufania
Chociaż istnieje wiele zalet ustanowienia odwoływalnego żywego zaufania, istnieją również pewne wady:
Koszt planowania
Ustanowienie zaufania wymaga poważnej pomocy prawnej, która nie jest tania. Typowe żywe zaufanie może kosztować 2000 USD lub więcej, podczas gdy podstawowa testament i testament można sporządzić za około 150 USD.
Prowadzenie ksiąg zaufania i dokumentacji
A kiedy już stworzysz zaufanie, twoja praca się nie skończy. Większość osób musi monitorować go co roku i dostosowywać w razie potrzeby (trusty nie dostosowują się automatycznie do zmieniających się okoliczności, takich jak rozwód lub narodziny dziecka). Należy wziąć pod uwagę dodatkową niedogodność polegającą na tym, że przyszłe aktywa są stale rejestrowane w trustu i zapewniać innym specjalistom dostęp do dokumentów zaufania w celu przeglądu uprawnień i obowiązków powiernika.
Ponowne tytułowanie własności
Po ustanowieniu zaufania właściwość musi zostać ponownie nazwana w imieniu zaufania. Wymaga to dodatkowego czasu i czasami opłaty za przetwarzanie zmian tytułu.
Minimalna ochrona zasobów
Wbrew powszechnemu przekonaniu odwołalne żywe trofea oferują bardzo niewielką ochronę aktywów, jeśli zachowujesz udziały własnościowe, takie jak nazywanie siebie powiernikiem.
Koszty administracyjne
Oczekuj, że będziesz walczył z dodatkowymi opłatami profesjonalnymi, takimi jak opłaty za doradztwo inwestycyjne i opłaty powiernicze, jeśli powołasz bank lub spółkę powierniczą jako powiernika.
Bez ulgi podatkowej
Za całą ciężką pracę nie otrzymasz ulgi podatkowej z odwoływalnego trustu. Twoje aktywa w trustu będą nadal podlegały podatkom od zysków lub dochodów i będą podlegały wierzycielom oraz działaniom prawnym.
Nieprzewidziane problemy
Problemy, takie jak problemy z ubezpieczeniem tytułu, zasobami podrozdziału S i nieruchomościami w innych krajach, mogą stworzyć wiele nowych problemów. Więcej problemów może pojawić się, jeśli nie uda ci się odpowiednio wyedukować współmałżonka na temat warunków i celu zaufania.
Dolna linia
W porównaniu z testamentami odwołalne trusty zapewniają większą prywatność, a także większą kontrolę i elastyczność w zakresie dystrybucji aktywów. Dzięki odwołanemu funduszowi na utrzymanie większość pracy wykonujesz z góry, dzięki czemu łatwiej i szybciej oddajesz swoją posiadłość. Ale wymagają również znacznie większego wysiłku i wyższych kosztów. Podobnie jak w przypadku każdej ważniejszej kwestii prawnej, przed rozpoczęciem projektu o tej skali należy skonsultować się z zaufanym specjalistą, w tym przypadku z osobą dobrze zorientowaną w planowaniu nieruchomości.
