Czy powinieneś pożyczyć ze swojego planu emerytalnego?

Spis treści

• Pożyczki a wypłaty
• Dywersyfikacja
• Podwójne opodatkowanie
• Brak spłaty
• Dlaczego warto wziąć pożyczkę ze swojego planu?
• Sprawdź swoje postanowienia dotyczące planu
• Uzupełnianie konta
• Dolna linia

Celem planowania emerytalnego jest sfinansowanie lat po zakończeniu pracy, umożliwiając utrzymanie lub poprawę standardu życia przedemerytalnego. W związku z tym Twój planista finansowo-emerytalny zachęci Cię do oszczędzania jak najwięcej na kwalifikowanych kontach emerytalnych i do odroczenia dokonywania wypłat na tak długo, jak jest to dozwolone w ramach planu.

Pobieranie środków z konta emerytalnego może negatywnie wpływać na oszczędności emerytalne, ale zdarzają się sytuacje, w których jest to uzasadnione., przyjrzymy się niektórym zaletom i wadom pożyczek z konta emerytalnego.

Pożyczki a wypłaty

Po pierwsze, rozróżnijmy. Zaciągnięcie pożyczki różni się od wypłaty z konta emerytalnego. Oba zmniejszają oczywiście aktywa w twoim portfelu: jeśli twoje konto posiada 100 000 $, a wykupisz 40 000 $, pozostanie ci saldo 60 000 $. Jednak przy wypłacie nie musisz zwracać kwoty rozdzielonej z planu, podczas gdy pożyczka musi zostać zwrócona do planu, aby uniknąć uznania go za zdarzenie podatkowe.

Dywersyfikacja

Dywersyfikacja jest ważną częścią planowania emerytalnego. (Patrz: „Znaczenie dywersyfikacji.”) Planiści programów emerytalnych zwykle zalecają dywersyfikację aktywów zgodnie z tolerancją na ryzyko poszczególnych klientów. Podczas gdy planowanie opiera się na przeszłych i prognozowanych wynikach aktywów, należy wziąć pod uwagę ryzyko, z wyjątkiem sytuacji, gdy chodzi o aktywa, które zapewniają gwarantowaną stopę zwrotu lub gwarantowane odsetki. Jedną z wad pożyczek z planu emerytalnego jest to, że kwota pożyczki nie jest już inwestowana, a zatem może zepsuć wskaźniki dywersyfikacji, dopóki suma nie zostanie zwrócona do planu.

Jednak w przypadku zaciągnięcia pożyczki kwota pożyczki będzie traktowana jako składnik aktywów w planie, ponieważ zostanie zastąpiona wekslem własnym. Chociaż kwota nie będzie zróżnicowana, otrzyma gwarantowaną stopę zwrotu, która może być średnią z podstawowej stopy powiększonej o 2%. Pamiętaj, że dywersyfikacja wiąże się z ryzykiem i istnieje możliwość, że możesz uzyskać ujemny zwrot z inwestycji, chyba że niektóre z twoich inwestycji mają gwarantowaną stopę zwrotu. Dlatego zaletą zaciągnięcia pożyczki z konta jest to, że otrzymasz gwarantowaną stopę zwrotu z kwoty pożyczki.

Podwójne opodatkowanie

Jednym z argumentów przeciwko zaciągnięciu pożyczki z planu emerytalnego jest to, że kwota, którą spłacisz odsetki, będzie podwójnie opodatkowana. Wynika to z faktu, że spłaty kredytu, w tym odsetki, będą dokonywane z kwot, które zostały już opodatkowane i będą opodatkowane po wycofaniu z konta emerytalnego.

„Gdy tylko spłaty pożyczki po opodatkowaniu osiągną plan 401 (k), staną się przed opodatkowaniem, a kiedy przejdziesz na emeryturę i zaczniesz przyjmować wypłaty, spłaty pożyczek będą ponownie opodatkowane”, mówi Michael Mezheritskiy, prezes Milestone Asset Management Group, Avon, Ct. „Stąd podwójne opodatkowanie”.

Spójrzmy na przykład:

Założenie nr 1:

• Wpłacasz 100 000 $ na swój plan emerytalny na podstawie przed opodatkowania. 100 000 $ gromadzi 10 000 $ zysku. Nigdy nie zaciągałeś pożyczki z salda swojego planu emerytalnego.

110 000 USD zostanie opodatkowane według zwykłej stawki podatku dochodowego po wycofaniu z konta emerytalnego. Ponieważ 100 000 USD pochodziło z pieniędzy przed opodatkowaniem, a zarobki w wysokości 10 000 USD naliczone na podstawie przed opodatkowania, 110 000 USD zostanie opodatkowane tylko po ich wypłaceniu.

Założenie nr 2:

• Wpłacasz 100 000 $ na swój plan emerytalny na podstawie przedpłaty. 100 000 $ zarabia 8500 $ zysku. Wziąłeś pożyczkę w wysokości 20 000 $, którą spłaciłeś. Odsetki spłacone od pożyczki wynoszą 1500 $.

110 000 USD zostanie opodatkowane według zwykłej stawki podatku dochodowego po wycofaniu z konta emerytalnego. Ponieważ 100 000 USD pochodziło z pieniędzy przed opodatkowaniem, a 8, 500 USD zarobków naliczonych na podstawie przed opodatkowania, 108 500 USD będzie opodatkowane tylko po ich wypłaceniu. Jednak 1500 USD, które pochodziły ze spłaty odsetek od pożyczki, zostało spłacone kwotami, które zostały już opodatkowane, i zostaną ponownie opodatkowane po wycofaniu z konta emerytalnego. W rezultacie będziesz płacić podatki dwa razy od 1500 $.

Konsekwencje niezrealizowania spłat

Z kilkoma ściśle określonymi wyjątkami pożyczki pobrane z twojego konta emerytalnego muszą być spłacane co najmniej raz na kwartał i muszą być spłacane w równej wysokości, zamortyzowanej wysokości kwoty głównej i odsetek. Niespełnienie tych wymogów może spowodować uznanie pożyczki za transakcję podlegającą opodatkowaniu. Oznaczałoby to również utratę możliwości naliczania odroczonego podatku dochodowego od kwoty i dokonywania zróżnicowanych inwestycji.

„Myślę, że zawsze najlepiej nie pożyczać z planu emerytalnego, chyba że jest to ostateczność. Mimo że jest to pozycja wolna od podatku w celu uzyskania dostępu do kapitału, nie zawsze tak się sprawdza ”- mówi Allan Katz, prezes Comprehensive Wealth Management Group, LLC, w Staten Island, Nowy Jork

Salda pożyczek traktowane jako wypłaty podlegają nie tylko podatkowi dochodowemu, ale mogą również podlegać 10% karom za wcześniejszą dystrybucję.

Dlaczego warto wziąć pożyczkę ze swojego planu emerytalnego?

Powinieneś brać pożyczki ze swojego planu emerytalnego tylko wtedy, gdy wyczerpałeś inne opcje finansowania lub jeśli pożyczka pomoże poprawić twoje finanse. Na przykład, jeśli posiadasz saldo karty kredytowej w wysokości 20 000 USD przy oprocentowaniu 15% i możesz sobie pozwolić na spłatę 400 USD miesięcznie, rozsądnym finansowo może być wzięcie pożyczki z planu emerytalnego w celu spłaty karty kredytowej salda. Porównajmy dwa scenariusze:

Kwota pożyczki w planie emerytalnym	20 000 $	Saldo karty kredytowej	20 000 $
Oprocentowanie	4, 50%	Oprocentowanie	15%
Częstotliwość płatności	Dwutygodniowy	Częstotliwość płatności	Miesięczny
Wielkość płatności	171, 94 USD	Wielkość płatności	400 USD
Okres spłaty	Pięć lat	Okres spłaty (jeśli spłata wynosi 400 USD / miesiąc)	Sześć lat 7 miesięcy
Całkowite odsetki	2 351, 41 USD	Całkowite odsetki	11 582 USD