Co to jest ulga podatkowa Savera
Ulga podatkowa oszczędzającego to ulga podatkowa niepodlegająca zwrotowi, do której mogą się ubiegać podatnicy, którzy wnoszą składki na odroczenie wynagrodzenia do sponsorowanego przez pracodawcę 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP lub rządowego planu 457 i / lub wnoszą składki do ich tradycyjnych i / lub Roth IRA. Kwota kredytu jest różna i zależy od skorygowanego dochodu brutto (AGI) podatnika oraz kwoty wkładu lub wkładów.
Odliczenia podatkowe vs. Ulgi podatkowe
PRZEŁAMANIE Ulgi podatkowej Savera
Ulga podatkowa oszczędzającego została wprowadzona w życie na lata podatkowe 2002-2006 na mocy Ustawy o wzroście gospodarczym i ulgach podatkowych z 2001 r. (EGTRRA), a stała na mocy ustawy o ochronie emerytalnej z 2006 r. (PPA). Ulga podatkowa oszczędzającego jest ulgą podatkową niepodlegającą zwrotowi w wysokości od 10 do 50 procent kwalifikującego się wkładu indywidualnego podatnika w wysokości do 2000 USD, co daje maksymalną wartość 1000 USD. Ponadto maksymalna kwota kredytu wynosi mniej niż 1000 USD lub zobowiązanie podatkowe, które podatnik miałby bez kredytu. Oznacza to po prostu, że ulga podatkowa nie podlega zwrotowi, dzięki czemu ulga podatkowa może sprowadzić jedynie zerowy poziom zobowiązania podatkowego, a nie zwrot. Ulgi podatkowej oszczędzającej można użyć do wyrównania zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, ale nie jako zwrotu. Aby ustalić kwotę ulgi podatkowej oszczędzającej, podatnik nie może wziąć pod uwagę ulg zwrotnych ani ulgi adopcyjnej.
Aby móc ubiegać się o ulgę podatkową oszczędzającego, podatnik musi mieć ukończone 18 lat do końca roku podatkowego, nie może być studentem w pełnym wymiarze godzin i nie może być uznawany za uzależnionego od deklaracji innego podatnika.
Ograniczenia ulgi podatkowej Savera
Ulga podatkowa oszczędzającego opiera się na kilku różnych poziomach skorygowanego dochodu brutto (AGI). Stawka ulgi podatkowej dla oszczędzającego wynosi 50 procent w przypadku gospodarstw domowych o łącznej wartości AGI wynoszącej 30 000 USD i mniejszej lub osób o AGI wynoszącej 22 500 USD lub mniejszej. Ulga podatkowa dla oszczędzającego wynosi 20 procent dla gospodarstw domowych o łącznej wartości AGI wynoszącej 30 001–32 500 USD lub osób o AGI wynoszącej 22 501–24 375 USD. Ulga podatkowa dla oszczędzającego wynosi 10 procent dla gospodarstw domowych z AGI w wysokości 32 501 USD - 50 000 USD lub dla osób o AGI 24 376 - 37 500 USD.
Na przykład gospodarstwo domowe zarabiające 32.900 USD, które wnosi 2000 USD do planu emerytalnego, otrzyma ulgę podatkową w wysokości 200 USD, obliczoną przez pomnożenie 10 procent przez 2000 USD. Wszelkie kwoty wpłacone powyżej 10 procent nie kwalifikują się do ulgi podatkowej oszczędzającej. Podatnik, który wnosi więcej niż dopuszczalny limit, jest zobowiązany do skorygowania nadwyżki składki poprzez usunięcie kwoty z funduszu w określonym terminie. Usunięcie tej nadwyżki nazywa się zwrotem nadwyżki wkładu.
