Kiedy bogaci mówią o planowaniu podatkowym, robią to w spokojnych barwach - spoglądając przez ramię, jakby ich chęć zaoszczędzenia pieniędzy oszukuje rząd. Jednak w rzeczywistości IRS nie ma uprzedzeń do żadnego podatnika, niezależnie od poziomu dochodów, który korzysta z legalnych metod minimalizacji podatków.
Investopedia's Net Worth Tracker
Niestety, zamożni wycofali wiele najczęstszych ulg podatkowych ze względu na wysoki poziom dochodów. To nie znaczy, że dla zamożnych nie istnieją prawne możliwości planowania podatkowego. Przy odrobinie wiedzy, kreatywności i przemyślenia osoby z wyższego przedziału podatkowego mogą zaoszczędzić na swoich podatkach więcej niż przeciętny Amerykanin zarabia każdego roku.
Prawne strategie ochrony dochodów z pracy
W swojej otwierającej oczy książce „The Millionaire Next Door” (1996) Thomas Stanley ujawnił, że w tamtym czasie dwie trzecie milionerów w USA było samozatrudnionych lub właścicieli małych firm. Jeszcze więcej osób pracuje dla firm zewnętrznych i prowadzi z boku małe firmy domowe. Dla właścicieli małych firm istnieją ogromne możliwości planowania podatkowego, które nie podlegają standardowym ograniczeniom dochodu.
Być może jedną z największych możliwości obniżenia podatków jest wykorzystanie planów emerytalnych dla małych firm. Zgodnie z obowiązującymi przepisami IRS zazwyczaj nie uwzględnia pieniędzy wniesionych do tych planów w zyskach właściciela firmy lub osoby prowadzącej działalność na własny rachunek. Jeśli zamożny podatnik może opóźnić nadmierne wydatki aż do przejścia na emeryturę, można uniknąć opodatkowania tych funduszy.
Inną opcją jest ochrona dochodów poprzez maksymalne wykorzystanie opieki zdrowotnej dla małych firm i planów świadczeń pracowniczych. Dzięki utworzeniu rachunków oszczędnościowych, uzgodnień dotyczących zwrotu kosztów opieki zdrowotnej i planów określonych w sekcji 125 wydatki, które przekraczałyby progi odliczeń dla poszczególnych podatników, mogą być opłacane z góry przez przedsiębiorstwo.
Inną sztuczką chroniącą dochody prawne jest umieszczenie potomstwa na liście płac firmy. Takie postępowanie zapewnia dwie główne korzyści: FICA i federalne podatki od bezrobocia mogą nie być konieczne, jeśli dziecko jest małoletnie, a dziecko może być w stanie wnieść wkład do IRA z zarobków. Zatrudnienie małżonka przynosi podobne wyniki. Ponieważ istnieje roczny limit kwoty FICA, którą osoba fizyczna musi zapłacić, jedno z małżonków może otrzymać rekompensatę znacznie wyższą niż limit. Może to oznaczać, że jeden z małżonków płaci mniej w systemie zabezpieczenia społecznego, ale daje również parze możliwość inwestowania prywatnie zamiast oddania go w ręce systemu zabezpieczenia społecznego. (Aby dowiedzieć się więcej, zobacz Odliczenia do wypłaty Spłać .)
Strategie ochrony dochodu z inwestycji
Roth IRA to jedna z największych możliwości planowania podatkowego, jakie pojawiły się od dziesięcioleci. Niestety wielu zamożnych inwestorów nie może z nich korzystać, ponieważ ich skorygowane dochody brutto są zbyt wysokie. Inwestorzy ci mogą rozważyć sfinansowanie tradycyjnego IRA, którego nie można odliczyć. Podczas gdy te IRA nie przewidują odliczeń z góry ani wypłat wolnych od podatku, zyski mogą nadal gromadzić się na zasadzie odroczenia podatku w perspektywie długoterminowej. (Więcej informacji na ten temat można znaleźć w części Czy odroczone zarobki IRA podlegają podatkom FICA? )
Inną niewykorzystaną techniką obniżania podatków jest „dopasowanie partii podatkowych”. Technika ta pozwala inwestorowi określić, które akcje akcji lub funduszu inwestycyjnego sprzedaje, w przeciwieństwie do domyślnej metody IRS „pierwsze przyszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Dopasowywanie partii podatkowych może zapewnić ogromne oszczędności, gdy akcje akcji, które wykazują niewielki zysk lub nawet stratę, są sprzedawane zamiast akcji z inwestycji długoterminowych, które wykazują znaczne zyski.
Zamożni inwestorzy z dziećmi mają dodatkowe możliwości schronienia dochodów z inwestycji i zysków z IRS. Jeden z najpopularniejszych, jednolitych podarunków dla osób niepełnoletnich (UTMA), nie znalazł się w centrum uwagi od czasu wprowadzenia 529 planów. Chociaż konta te nie mogą już być najlepszymi środkami oszczędnościowymi dla uczelni, oferują one wyjątkową okazję. Rodzic, który posiada wysoko cenione akcje, może „podarować” akcje dziecku, pozwolić dziecku sprzedać je, a następnie zgłosić część zysków w znacznie niższej grupie podatkowej dziecka. (Aby dowiedzieć się więcej, przeczytaj Wybieranie odpowiedniego typu planu 529 ).
Zamożni rodzice i dziadkowie mają wyjątkową okazję skorzystać z planów określonych w Sekcji 529, aby przenieść pieniądze ze swoich posiadłości i uchronić wzrost znacznych kwot przed przyszłymi podatkami dochodowymi, jeśli zostaną one wykorzystane na wydatki uczelni każdego członka rodziny. Zgodnie z wewnętrznym kodeksem przychodów każdy dawca może podarować dziecku pięciokrotnie swój roczny limit wykluczenia podarunku na konto zgodnie z sekcją 529 dla dziecka, o ile kilka prezentów dla tej samej osoby nie zostanie przekazanych w ciągu następnych pięciu lat. Biorąc pod uwagę, że górna granica podatku od nieruchomości przekracza 50%, może to równać się oszczędności w wysokości ponad 25 000 USD na każdy prezent 50 000 USD.
Wreszcie, zamożni inwestorzy, którzy mają charytatywny charakter, powinni unikać darowizn gotówki w jak największym stopniu. IRS pozwala inwestorom przekazać znacznie docenione papiery wartościowe organizacjom non-profit i dokonać odpisu na pełną kwotę. Oszczędza to inwestorom konieczności samodzielnego sprzedawania aktywów, płacenia podatku od zysków i przekazywania mniejszych datków na cele charytatywne. Krótko mówiąc, podaruj zapasy i zachowaj gotówkę. (Aby dowiedzieć się więcej, przeczytaj Odliczanie datków ).
Wątpliwe strategie, których należy unikać
Jak wspomniano wcześniej, IRS nie ma problemu z tym, że zamożni inwestorzy unikają tyle opodatkowania, ile jest prawnie dozwolone. Jednak żaden artykuł na temat zamożnych strategii planowania podatkowego nie byłby kompletny bez ostrzeżenia o praktykach, które mogą wylądować w gorącej wodzie. Mimo że na przyjęciach koktajlowych można usłyszeć ludzi chwalących się tymi strategiami, należy ich uprzedzić - mogą one prowadzić do grzywien, a nawet do więzienia.
Najbardziej popularną z obraźliwych strategii podatkowych, które podlegają ciężkim postępowaniom IRS, są zagraniczne fundusze powiernicze. Chociaż konto bankowe w Szwajcarii lub na Kajmanach może wydawać się bardzo trudne, konta te są nielegalne, gdy są używane do unikania amerykańskich podatków dochodowych. Ponadto różne przepisy po 11 września nakładają ścisłe ograniczenia dotyczące ilości pieniędzy, które można przesyłać za granicę i na jakie cele. Jeśli ktoś zaleca skorzystanie z jednego z tych trustów, będziesz potrzebować drugiej i trzeciej opinii niezależnych specjalistów podatkowych. (Więcej informacji można znaleźć w plusach i minusach inwestycji offshore ).
Urząd skarbowy marszczy brwi również wobec zamożnych inwestorów przeprowadzających transakcje na warunkach innych niż rynkowe, aby uniknąć opodatkowania. Krótko mówiąc, wszystkie transakcje między podmiotami powiązanymi powinny być przeprowadzane tak, jakby były dokonywane między kompletnymi nieznajomymi. Na przykład rodzice, którzy sprzedają dzieciom docenione nieruchomości za połowę wartości rynkowej (aby uniknąć płacenia podatku od zysków), prawdopodobnie nie zrobiliby tego z zupełnie obcą osobą. Zamożne strategie podatkowe, które nie są wykonywane na zasadach rynkowych, podlegają działaniom IRS.
Wreszcie rodzinne spółki komandytowe (FLP) stały się popularnym sposobem próby przeniesienia aktywów na następne pokolenie, przy czym rodzice zarówno zachowują kontrolę nad aktywami, jak i unikają przepisów dotyczących podatku od darowizn. Chociaż istnieją przypadki, w których takie partnerstwa mogą być odpowiednio skonstruowane, są one wystarczająco nadużywane, aby uzyskać szczegółową kontrolę ze strony IRS. Korzystanie z FLP prawdopodobnie sprawi, że Ty i wszystkie inne strategie podatkowe pod mikroskopem. (Aby uzyskać więcej informacji na temat plików FLP, zobacz Chroń swoje zasoby osobiste .)
Dolna linia
Mówi się, że Warren Buffett, jeden z najbogatszych ludzi na świecie, płaci mniej podatków niż jego sekretarz. Bez względu na to, czy jest to całkowicie prawdą, nie jest wykluczone, że ktoś zarabiający setki tysięcy dolarów może zapłacić prawie tyle samo podatków, co ktoś zarabiający tylko ułamek tej kwoty. Sztuczka polega na rozmyślnym i strategicznym stosowaniu zamożnych strategii planowania podatkowego z dużym wyprzedzeniem przed upływem terminu składania podatków. Takie postępowanie zapewni, że ty i członkowie twojej rodziny, a nie IRS, będziecie ostatecznymi beneficjentami waszej ciężkiej pracy. (Aby uzyskać więcej informacji na ten temat, zobacz Porady dotyczące oszczędzania pieniędzy na koniec roku ).
