Co to jest główny beneficjent?
Głównym beneficjentem jest osoba fizyczna lub organizacja, która jako pierwsza otrzymuje świadczenia z testamentu, trustu, konta emerytalnego, polisy ubezpieczeniowej na życie lub renty z tytułu śmierci konta lub trustu. Osoba fizyczna może wymienić wielu głównych beneficjentów i określić, w jaki sposób zostaną przydzielone wypłaty.
Kluczowe dania na wynos
- Główny beneficjent to osoba lub podmiot wyznaczony do korzystania z testamentu, trustu, polisy ubezpieczeniowej lub rachunku inwestycyjnego. Można wskazać więcej niż jednego głównego beneficjenta, przy czym udzielający może skierować określone odsetki do każdego z nich. nie jest już żywy ani nie jest w stanie odebrać, można również wskazać beneficjenta warunkowego.
Beneficjant
Wyjaśnienie głównego beneficjenta
Główny beneficjent różni się od beneficjenta warunkowego, który jest drugim (lub trzecim) w kolejce do otrzymywania świadczeń. Beneficjent warunkowy otrzymuje dziedzictwo, jeśli przeżyje pierwotnego beneficjenta. Beneficjent warunkowy może również otrzymywać świadczenia, jeżeli główny beneficjent odmawia przyjęcia spadku lub nie można go zlokalizować.
Niezależnie od tego, zarówno pierwotni, jak i warunkowi beneficjenci muszą posiadać kompetencje prawne do przyjęcia prezentu. Jeżeli dana osoba umiera, podczas gdy jej wyznaczeni beneficjenci są jeszcze dziećmi, sąd może wyznaczyć prawnego opiekuna do spraw dziedziczenia, dopóki dziecko nie osiągnie wieku dojrzałości określonego przez prawo stanowe. W przypadku testamentu lub trustu osoba może ustanowić szczegółowe zasady podziału wypłat na rzecz beneficjentów. Na przykład twórca lub darczyńca trustu może zastrzec, że jego dzieci jako wskazani beneficjenci mogą uzyskać kontrolę nad aktywami i dochodami trustu dopiero po ukończeniu studiów lub zawarciu małżeństwa.
Znaczenie aktualizacji głównych beneficjentów
Nazwani beneficjenci polis ubezpieczeniowych i rachunków, takich jak 401 (k) i Indywidualne Konta Emerytalne (IRA), mają pierwszeństwo przed tymi wskazanymi w testamencie. Oznacza to, że zasoby na tych rachunkach będą przekazywane do wskazanego beneficjenta zgodnie z polityką konta, nawet jeśli test sugeruje inaczej.
IRA może wskazać małżonka jako głównego beneficjenta, podczas gdy wola tej samej osoby może nazwać dzieci jako głównych beneficjentów. Małżonek otrzyma wpływy z MAB, a dzieci otrzymają aktywa, dla których są oni wybrani na głównego beneficjenta testamentu - ale nic z MAB.
Z wyjątkiem nieodwołalnego zaufania, większość podmiotów przekazujących bogactwo może być aktualizowana poprzez zmianę głównych i warunkowych beneficjentów.
I chociaż nazywanie głównych i warunkowych beneficjentów jest często opcjonalne w przypadku kont takich jak IRA, to nadanie im nazwy może pomóc w ominięciu często kosztownego procesu spadkowego posiadania przez spadkobierców osoby fizycznej w celu zabezpieczenia ich korzyści. Brak wskazania beneficjentów może również oznaczać, że aktywa nie będą generować zysków lub dochodów. Na przykład kilka kont emerytalnych umożliwia beneficjentom małżonkowym przeniesienie aktywów emerytalnych partnera na własne IRA i opóźnia dokonanie wymaganych minimalnych wypłat (RMD). Beneficjenci niebędący małżonkami są zwykle zobowiązani do rozpoczęcia przyjmowania RMD natychmiast po śmierci pierwotnego posiadacza rachunku, co oznacza, że aktywa te nie będą korzystać ze składanych odsetek i odroczonego podatku.
Przykład głównego beneficjenta
Na przykład rodzic z polisą ubezpieczeniową na życie w wysokości 100 000 USD może wskazać syna i córkę jako głównych beneficjentów. Posiadacz rachunku może jednak swobodnie decydować o sposobie podziału aktywów, co oznacza, że córka może otrzymać 60 000 USD, a syn może otrzymać 40 000 USD po śmierci posiadacza polisy. Każdy z nich może również otrzymać równe 50% porcji po 50 000 $, jeśli rodzic wyraźnie to określi w polisie ubezpieczeniowej.
