Co to jest wkład przed opodatkowaniem?
Wkład przed opodatkowaniem to każdy wkład wniesiony na wyznaczony plan emerytalny, rachunek emerytalny lub inny instrument inwestycyjny z odroczonym podatkiem, za który wpłacany jest wkład przed potrąceniem podatków federalnych i gminnych. Na przykład, jeśli włożysz 10 000 USD do 401 (k), nie musisz płacić podatku od tych 10 000 USD dochodu w roku, w którym zostało ono uzyskane. Składki przed opodatkowaniem są rządowym sposobem zachęcania cię do oszczędzania na emeryturę.
W przypadku osoby, która decyduje się na składki przed opodatkowaniem lub składki Rotha, powinna porównać ich obecny przedział podatkowy z oczekiwanym przedziałem podatkowym po przejściu na emeryturę. Należy jednak pamiętać, że zasady podatkowe i nawiasy zmieniają się z czasem.
Zrozumienie wkładów przed opodatkowaniem
Składki na emerytalny plan oszczędnościowy mogą mieć formę składek przed opodatkowaniem i / lub po opodatkowaniu. Jeśli składka jest dokonywana przy użyciu pieniędzy, za które osoba fizyczna już zapłaciła podatek, jest ona nazywana składką po opodatkowaniu. Składki po opodatkowaniu mogą być dokonywane zamiast lub oprócz składek przed opodatkowaniem. Wielu inwestorom podoba się myśl, że nie będą musieli płacić podatków od kapitału, gdy wycofują się z inwestycji. Jednak opłacenie składek po opodatkowaniu byłoby najbardziej sensowne, jeśli oczekuje się, że stawki podatkowe będą wyższe w przyszłości.
Kluczowe dania na wynos
- Składka przed opodatkowaniem to taka, która jest pobierana przed zapłaceniem podatków od kwoty. Składki Pretx mają na celu zachęcenie ludzi do oszczędzania na emeryturę. Zaletą składek przed opodatkowaniem na konta emerytalne jest to, że mogą zmniejszyć obciążenie podatkiem dochodowym za bieżący rok.
Rachunki podatkowe
Wkład przed opodatkowaniem to płatność dokonywana przy użyciu pieniędzy, które nie zostały opodatkowane. Tradycyjne plany IRA, 403 (b), 457 i większość 401 (k) to przykłady rachunków korzystnych podatkowo, które umożliwiają planistom emerytalnym dokonywanie rocznych składek przed opodatkowaniem. Pracownicy mogą składać się na plan emerytalny, wykorzystując dochód, który nie podlegał podatkowi od wynagrodzeń lub podatkom dochodowym. Pracownik płaci zwykły podatek dochodowy od składki i zarobków tylko wtedy, gdy wypłaca pieniądze z konta. Ponadto, ponieważ składki przed opodatkowaniem zmniejszają kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu, a tym samym podatek dochodowy, który pracownik jest winien co roku, pracownik może sobie pozwolić na wniesienie większej kwoty podatku przed opodatkowaniem niż po opodatkowaniu.
Weźmy na przykład pracownika, który w danym roku podatkowym osiąga 75 000 USD dochodu brutto. Jeśli jego efektywna stawka podatkowa wynosi 24%, jego zobowiązanie podatkowe za rok wyniesie 0, 24 x 75 000 USD = 18 000 USD, pozostawiając pracownikowi 75 000 USD - 18 000 USD = 57 000 USD. Jeśli jednak pracownik ten wniesie 15 000 USD do swojego planu 401 (k), jego dochód do opodatkowania zostanie zmniejszony do 75 000 USD - 15 000 USD = 60 000 USD, a ich zobowiązanie podatkowe wyniesie 0, 24 x 60 000 USD = 14 400 USD, mniej niż 18 000 USD. Przy obliczaniu wkładu przed opodatkowaniem, jak pokazuje ten przykład, kwota potrąconych podatków zostanie zmniejszona, ponieważ podstawa podstawy opodatkowania zostanie zmniejszona.
Szybki fakt
Chociaż składki przed opodatkowaniem zmniejszają kwotę podatków płaconych w tym czasie, zawsze lepiej jest odroczyć płatności ze względu na wartość pieniądza w czasie.
Plany składkowe po opodatkowaniu
W przeciwieństwie do planów składek przed opodatkowaniem, Roth IRA jest planem składek po opodatkowaniu. Podczas gdy podatki są płacone od wypłat z planów składek przed opodatkowaniem, podatek jest płacony od składek Rotha teraz, ale ich zarobki można pobierać bez podatku. Osoba, która jest rozdarta między składkami przed opodatkowaniem lub składkami Rotha w swoim planie emerytalnym, powinna porównać swój obecny przedział podatkowy z oczekiwanym przedziałem podatkowym po przejściu na emeryturę. Zakres, w jakim przechodzą na emeryturę, będzie zależeć od ich dochodu podlegającego opodatkowaniu i obowiązujących stawek podatkowych. Jeżeli oczekuje się, że stawka podatkowa będzie niższa, składki przed opodatkowaniem będą prawdopodobnie korzystniejsze. Jeśli oczekuje się, że stawka podatkowa będzie wyższa, jednostka może być lepiej z Roth IRA.
Uiszczanie składek przed opodatkowaniem jest korzystne dla tych, którzy są uprawnieni, ponieważ zmniejsza kwotę podatków płaconych w tym czasie. W końcu zawsze lepiej jest odraczać płatności ze względu na wartość pieniądza w czasie.
