DEFINICJA funduszu dochodów z puli
Fundusz z pulą dochodów jest rodzajem funduszu charytatywnego. Jest to rodzaj funduszu wspólnego inwestowania złożony z prezentów, które są gromadzone i inwestowane razem. Dochód z funduszu jest rozdzielany między uczestników funduszu i wyznaczonych beneficjentów zgodnie z ich udziałem w funduszu. Jeśli jesteś darczyńcą funduszu, wybierasz innych odbiorców dochodu, którzy otrzymają kwartalne płatności na całe życie, a po Twojej śmierci wartość aktywów zostanie przekazana beneficjentom.
ŁAMANIE W DÓŁ Połączony fundusz dochodów
Fundusz z pulą dochodów jest rodzajem charytatywnego trustu, który swoją nazwę zawdzięcza temu, że zasoby uczestników są gromadzone na cele inwestycyjne. Nie ma współpracy między darczyńcami. Fundusze są przekazywane na cele charytatywne dopiero po śmierci dawcy.
Fundusz z puli dochodów różni się od koła dawania tym, że pozwala wyznaczonym beneficjentom otrzymywać regularne wypłaty dochodów na całe życie. Kwota otrzymanego dochodu jest różna i zależy od wyników inwestycji posiadanych przez trust. Fundusz uwzględnia tabele oczekiwanych długości życia IRS oraz wartość godziwą aktywów w momencie przeniesienia, aby ustalić kwoty podziału dochodu.
Fundusz z pulą dochodów pozwala ci na trzy rzeczy: 1) zapewnienie wieczystego dochodu; 2) ubiegać się o bieżące odliczenie podatkowe; oraz 3) zrobić przyszły prezent na cele charytatywne.
Załóżmy na przykład, że posiadasz akcje o wartości 50 000 USD. Następnie przekazujesz akcje na fundusz puli dochodów, aby ostatecznie sfinansować stypendia dla studentów znajdujących się w niekorzystnej sytuacji i zarezerwować sobie odsetki dochodowe na całe życie. Przenosząc akcje do funduszu, nie rozpoznajesz zysku kapitałowego od oszacowanej wartości od pierwotnego zakupu, więc unikniesz podatku od zysków kapitałowych. Otrzymasz również odliczenie na cele charytatywne za rok, w którym wejdziesz do puli, obniżając podatki.
Dopuszczalne składki na fundusz puli dochodów
Ogólnie rzecz biorąc, możesz wnieść dowolny płynny składnik aktywów do funduszu z pulą dochodów. Do powszechnie używanych aktywów należą:
- CashStocks Fundusze własne
Niektóre fundusze z puli dochodów mogą również zezwalać na darowizny innych rodzajów aktywów. Te mniej powszechne aktywa obrotowe obejmują:
- Niektóre ograniczone papiery wartościowe lub akcje prywatne Aktywa niegotówkowe, takie jak ubezpieczenie na życie Dobra materialne, takie jak dzieła sztuki, samochody lub nieruchomości Papiery wartościowe zwolnione od podatku
Korzyści podatkowe z funduszu dochodów z puli
Aktywa wniesione do funduszu kwalifikują się do natychmiastowego odliczenia od podatku dochodowego. Wysokość odliczenia zależy od wartości rynkowej prezentu, wieku beneficjenta lub beneficjentów oraz stopy zwrotu funduszu.
Aktywa wniesione do funduszu z pulami dochodów są również usuwane z wartości nieruchomości, co może pomóc ograniczyć efekt obowiązujących federalnych podatków od nieruchomości. Oznacza to również, że aktywa funduszu z pulą dochodów unikają spadku. Darczyńcy będą dokładnie wiedzieć, dokąd zmierza saldo funduszu - na wybraną organizację charytatywną lub zbiór organizacji charytatywnych.
