Plan oszczędnościowy 529 zapewnia ulgi podatkowe, jeśli chcesz zaoszczędzić na edukacji swojego dziecka w szkole wyższej (a od nowego rachunku podatkowego również na kształcenie prywatne K-12). Plany te są konfigurowane i prowadzone przez poszczególne stany. Chociaż zasady reguluje sekcja 529 IRS, plany różnią się szczegółami.
Składki na plan 529 są dokonywane po opodatkowaniu, więc żadne podatki nie są należne po wycofaniu pierwotnej składki. Zarobki są wolne od podatków i kar, o ile fundusze są wykorzystywane na kwalifikowane wydatki edukacyjne, takie jak czesne, opłaty, pokój i wyżywienie, podręczniki i niektóre urządzenia komputerowe. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Plan 529 ). Jeśli wykorzystasz te pieniądze w innym celu, będziesz winien nie tylko podatki, ale karę. Z wyjątkiem jednej sytuacji - i jest to bardzo szczęśliwa sytuacja, która dotyczy tylko wydatków na studia.
Stypendia i wypłaty
Jeśli twoje dziecko otrzymuje stypendium naukowe, możesz wypłacić do wysokości tego stypendium i wykorzystać te pieniądze na dowolny cel, bez kary. Zarobki będą jednak opodatkowane jako dochód. Jeśli wykorzystasz wypłatę na kwalifikowane wydatki edukacyjne, pieniądze będą wolne od podatków i kar.
Klauzula stypendialna jest ważna, ponieważ jeśli Twoje dziecko nie otrzyma stypendium, a Ty wypłacisz fundusze i nie wykorzystasz ich na kwalifikowane wydatki na edukację, będziesz zobowiązany do zapłaty zarówno podatków, jak i 10% kary od zarobków.
Bez limitu czasu
Nie ma limitu czasu na skorzystanie z możliwości wycofania kwoty równej stypendium bez kary. Warto jednak zrobić to wkrótce po otrzymaniu stypendium, aby uniknąć problemów, w zależności od zasad obowiązujących w danym stanie.
529 Przykład wycofania stypendium
Załóżmy, że Twoje dziecko ma 30 000 USD na wydatki na studia i otrzymuje 20 000 USD na stypendia. Rzeczywiste skorygowane wydatki na edukację w tym roku wyniosą 10 000 USD. Możesz wypłacić 20 000 USD z konta 529 dziecka, w tym np. 3000 USD zarobków.
Ponieważ skorygowane wydatki na edukację stanowią tylko połowę kwoty, którą wycofałeś, tylko połowa zarobków (1500 USD) jest wolna od podatku. Byłbyś winien podatek dochodowy od 1500 $. Ale nie będzie kary, ponieważ wypłacona kwota nie przekroczyła stypendium.
Dolna linia
Jeśli twoje dziecko otrzymuje stypendium, możesz wypłacić równoważną kwotę z 529 bez płacenia kary, nawet jeśli pieniądze nie zostaną przeznaczone na edukację. Jednak wszelkie fundusze przeznaczone na wydatki niezwiązane z edukacją będą podlegać podatkowi dochodowemu. Ponadto lepiej jest wziąć fundusze wkrótce po otrzymaniu stypendium, ponieważ w niektórych stanach zbyt długie oczekiwanie może spowodować karę pieniężną w wysokości 10%. (Aby uzyskać więcej informacji, patrz 529 Ryzyko do podjęcia (lub nie) .)
