Ustawa o niedrogiej opiece (ACA) zmieniła krajobraz ubezpieczenia zdrowotnego. Niektóre z najważniejszych zmian wynikających z Obamacare dotyczą podatków. Zgodnie z ACA łączna kwota nowych podatków od osób fizycznych i przedsiębiorstw wzrośnie do 500 mld USD do 2023 r.
W sumie z ACA wiąże się 21 nowych podatków, niektóre podwyżki podatków, a niektóre ulgi podatkowe dla amerykańskich konsumentów opieki zdrowotnej.
Nic dziwnego, że te zmiany podatkowe są ukierunkowane na kredyty dla Amerykanów o niskich dochodach i podwyżki podatków dla osób o wyższych dochodach (osoby, które zarabiają 200 000 USD rocznie indywidualnie lub 250 000 USD na roczny dochód rodziny).
Właściciele małych firm z rocznymi dochodami przekraczającymi 250 000 USD mogą również spodziewać się pewnych zmian w swoich rachunkach podatkowych, i to nie w pozytywny sposób.
Oto migawka na temat tego, jak się psuje:
- Rząd federalny szacuje, że 85% wszystkich Amerykanów, którzy mają już ubezpieczenie zdrowotne, nie zostanie poddanych żadnym, a przynajmniej znaczącym, zmianom w swoich podatkach. Wujek Sam szacuje również, że z pozostałych 15% zmiany podatkowe dotyczą trzech głównych filarów ACA - indywidualnego mandatu, mandatu pracodawcy i ulg podatkowych związanych z kosztami premii z planu wymiany opieki zdrowotnej dla indywidualnych Amerykanów, rodzin i właścicieli małych firm. Istnieje wartość odstająca. Amerykanie, którzy wcześniej inwestowali w rachunki oszczędnościowe opieki zdrowotnej (HSA) i elastyczne rachunki oszczędnościowe (FSA), zobaczą także nowe ograniczenia ulg podatkowych związanych z opieką zdrowotną.
Dla większości Amerykanów największy problem podatkowy wynika z indywidualnego mandatu, który stanowi, że dorośli w USA, którzy mogą sobie na to pozwolić, muszą zapisać się na opiekę zdrowotną, albo bezpośrednio za pośrednictwem firmy ubezpieczeniowej, albo za pośrednictwem stanowej lub federalnej giełdy ubezpieczeń zdrowotnych.
Jest kilka wyjątków.
- Jeżeli premia z najtańszego planu z brązu zakupionego za pośrednictwem giełdy ubezpieczeń zdrowotnych w jego kraju macierzystym stanowi ponad 8% rocznego dochodu gospodarstwa domowego nabywcy, wyjątek jest przyznany. Roczny dochód gospodarstwa domowego nabywcy jest niższy niż próg określony w ustawach dotyczących rozliczeń podatkowych IRS.
Ponadto niektórzy Amerykanie mogą uzyskać zwolnienie podatkowe z powodu przekonań religijnych, nie będąc obywatelem USA, przebywając w więzieniu lub należąc do plemienia Indian amerykańskich.
Spośród konkretnych, pozostałych kwestii podatkowych związanych z ACA, niektóre z nich mogą mieć największy wpływ na pracujących Amerykanów.
- Podatek dochodowy - Nowy podatek od dochodu z inwestycji w wysokości 123 mld USD, który wszedł w życie w styczniu 2013 r., Nakłada 3, 8% nadwyżki na dochody z inwestycji w gospodarstwach domowych o rocznym dochodzie przekraczającym 250 000 USD lub 200 000 USD dla osób fizycznych.
- Mandat indywidualny - nowy podatek w wysokości 65 miliardów USD, zarówno na mandat indywidualny, jak i mandat pracodawcy, który wszedł w życie w styczniu 2014 r.
Każdy, kto nie wykupi kwalifikującego się ubezpieczenia zdrowotnego, będzie musiał zapłacić podatek dochodowy. Ten dodatkowy podatek oblicza się, biorąc pod uwagę wyższy z wymienionych procent skorygowanego dochodu brutto (AGI) lub wartość dolara pokazaną poniżej:
|
1 dorosły |
2 dorosłych |
3+ dorosłych |
|
|
2014 |
1% AGI / 95 USD |
1% AGI / 190 USD |
1% AGI / 285 USD |
|
2015 r |
2% AGI / 325 USD |
2% AGI / 650 USD |
2% AGI / 975 USD |
|
2016 + |
2, 5% AGI / 695 USD |
2, 5% AGI / 1 390 USD |
2, 5% AGI / 2, 085 USD |
Po stronie pracodawcy firmy zatrudniające co najmniej 50 pracowników podlegają podatkom w wysokości 2000 USD (nie można odliczyć) za brak oferowania ochrony zdrowia na pracownika.
Podatek Cadillac - Podatek akcyzowy w wysokości 32 mld USD od tak zwanych planów ubezpieczeń zdrowotnych Cadillac preferowanych przez bardziej zamożnych Amerykanów. Podatek dotyczy planów opieki zdrowotnej o wartości 10 200 USD dla osób fizycznych i 27 500 USD dla planów rodzinnych. Podatek obowiązuje od 1 stycznia 2018 r.
Podatek od wysokich rachunków - ACA niesie ze sobą podatek w wysokości 15 miliardów dolarów na osoby, które odliczają pieniądze z powodu wysokich rachunków medycznych. Stary próg wydatków przekraczający 7, 5% AGI zostaje zastąpiony progiem 10% od stycznia 2013 r. W latach 2013-2016 Amerykanie w wieku 65 lat i starsi są zwolnieni z tego podatku.
Podatek od rachunków oszczędnościowych - ACA nakłada limit na elastyczne konta wydatków do 2 500 USD (obecnie nie ma takiego limitu). Wprowadzono również nowy podatek, szacowany na 5 mld USD, zwany podatkiem od aptek, w którym dorośli w USA nie mogą korzystać z rachunków oszczędnościowych, elastycznych rachunków wydatków ani refundacji kosztów zdrowotnych przed opodatkowaniem, aby kupować leki wydawane bez recepty bez recepty.
Podatek do opalania w pomieszczeniach - podatek ten, który wszedł w życie w lipcu 2010 r., Nakładał 10% podatek akcyzowy na amerykańskie salony do opalania w pomieszczeniach. Oczekuje się, że przyniesie 2, 7 miliarda USD nowych dochodów podatkowych.
Podatek wysokiego ryzyka - roczna opłata w wysokości 63 USD pobierana przez Obamacare od wszystkich planów (obniżana co roku do 2017 r., Kiedy wyeliminowane zostaną wcześniej istniejące warunki), aby pomóc opłacić towarzystwa ubezpieczeniowe pokrywające koszty pul wysokiego ryzyka.
Podatek Medicare - Paul Jacobs, Certified Financial Planner (CFP®) z Palisades Hudson Financial Group, biuro w Atlancie, mówi, że nowy podatek 0, 9% Medicare dotyczył wynagrodzeń i dochodów z samozatrudnienia powyżej 200 000 USD dla osób fizycznych i 250 000 USD dla małżeństw. „Podczas gdy pracodawcy pobierają ten podatek w większości przypadków przez potrącenie z wypłaty pracownika, niektórzy podatnicy, którzy albo zmieniają pracę w ciągu roku, albo wykonują wiele pracy, mogą być zaskoczeni, widząc, że są zobowiązani do dodatkowego podatku dzięki zwrotom z 2013 roku”, mówi.
Podatek Medicare od inwestycji - nowy 3, 8% podatek Medicare od dochodów z inwestycji może mieć wpływ na wielu Amerykanów, zwłaszcza Amerykanów o wyższych dochodach. Według IRS 3, 8% podatku od dochodów z inwestycji netto dotyczy podatników nieposiadających osobowości prawnej (głównie osób fizycznych, nieruchomości i niektórych trustów), którzy zmodyfikowali skorygowany dochód brutto (MAGI) powyżej tych rocznych poziomów dochodów:
- 250 000 USD w przypadku podatników pozostających w związku małżeńskim składających wspólny zeznanie lub pozostającego przy życiu małżonka
- 125 000 USD w przypadku małżeństwa podatnika składającego osobno
- 200 000 USD dla wszystkich innych, z wyjątkiem nieruchomości i trustów, w których próg jest równy najwyższej kwocie, od której zaczyna się maksymalna stawka podatkowa (w 2013 r. Przewidywano 11 950 USD).
Dolna linia
Ludzie mogą nie zdawać sobie z tego sprawy, ale pośród wszystkich kontrowersji związanych z wprowadzeniem Obamacare, na Amerykanów czeka mnóstwo podatków. W twoim najlepszym interesie jest wiedzieć o tych podatkach i skonsultować się ze specjalistą podatkowym, aby zminimalizować wszelkie straty finansowe.
Porównaj rachunki inwestycyjne × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od spółek, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie. Nazwa dostawcy OpisPowiązane artykuły
Ubezpieczenie zdrowotne
Ile kosztują Medicaid i Medicare
Przepisy i regulacje podatkowe
Jak prawo podatkowe TCJA wpływa na twoje finanse osobiste
Przepisy i regulacje podatkowe
Wyjaśnienie planu reformy podatkowej Trumpa
Polityka rządu
Kupowanie prywatnego ubezpieczenia zdrowotnego (nie poprzez pracę)
Ubezpieczenie zdrowotne
Czy nadal potrzebujesz ubezpieczenia zdrowotnego? Co powinieneś wiedzieć
Prawa podatkowe
Podatki regresywne a proporcjonalne a progresywne: jaka jest różnica?
Linki partnerskieTerminy pokrewne
Trumpcare Trumpcare odnosi się do wysiłków administracji Trumpa, aby wycofać ustawę o przystępnej cenie za pośrednictwem ustawodawstwa i zarządzeń wykonawczych. więcej Act Affordable Care Act (ACA) Act Affordable Care Act to ustawa federalna podpisana w 2010 roku w ramach programu reformy opieki zdrowotnej administracji Obamy. więcej Medicaid Medicaid to sponsorowany przez rząd program ubezpieczeniowy dla osób i rodzin, których dochód jest niewystarczający do pokrycia świadczeń zdrowotnych. więcej Co to jest ubezpieczenie zdrowotne? Ubezpieczenie zdrowotne jest rodzajem ochrony ubezpieczeniowej, która pokrywa koszty medyczne i chirurgiczne poniesione przez ubezpieczonego. więcej Rachunek oszczędnościowy - HSA Rachunek oszczędnościowy (HSA) to rachunek dla osób z wysokimi kosztami leczenia, aby zaoszczędzić na wydatkach medycznych, których te plany nie pokrywają. więcej Składka na ubezpieczenie zdrowotne Składka na ubezpieczenie zdrowotne to płatność z góry dokonywana w imieniu osoby fizycznej lub rodziny w celu utrzymania aktywności polisy ubezpieczeniowej. więcej