Co to jest publikacja IRS 590-B?
Publikacja IRS 590-B wyjaśnia implikacje podatkowe wycofania pieniędzy z dowolnego rodzaju indywidualnego konta emerytalnego (IRA) przed lub po przejściu na emeryturę. Określa, kiedy nie można wypłacić pieniędzy bez zapłaty kary i kiedy należy je wypłacić.
Najważniejsze dania na wynos:
- Publikacja IRS 590-B mówi o podatkach, które będziesz posiadać, kiedy będziesz wypłacać pieniądze z dowolnego rodzaju konta IRA. Jeśli masz tradycyjne IRA, patrz rozdział 1. Jeśli masz Roth IRA, patrz rozdział 2.
Publikacja zawiera trzy rozdziały, kilka załączników i arkusze robocze, które mają pomóc podatnikowi. Publikacja 590-A obejmuje przepisy podatkowe dotyczące wkładów na konta emerytalne.
Zrozumienie publikacji IRS 590-B
Istnieje kilka rodzajów IRA, w tym tradycyjne IRA i Roth IRA, SEP i SIMPLE IRA. Ale duża różnica polega na tradycyjnym i Roth IRA:
- Tradycyjna MAB zezwala podatnikowi na składanie zysków przed opodatkowaniem do określonej kwoty każdego roku. Osoba otrzymująca wynagrodzenie otrzymuje natychmiastową ulgę podatkową, a podatki od kwoty wpłaconej na konto są odraczane do momentu wycofania przez podatnika pieniędzy. Roth IRA zezwala podatnikowi na przekazywanie dochodu po opodatkowaniu do określonej kwoty każdego roku. Osoba płacąca płaci podatki dochodowe z góry, więc wypłaty dokonane po przejściu na emeryturę nie będą opodatkowane.
Dystrybucja IRA na koszty szkolnictwa wyższego lub zakup domu po raz pierwszy nie podlega 10% karom za wcześniejsze wycofanie się.
Publikacja IRS 590-B ma na celu wyjaśnienie różnych skutków podatkowych tych dwóch rodzajów kont IRA:
- Rozdziały 1 i 2 publikacji IRS 590-B wyjaśniają odpowiednio wszystkie zasady tradycyjnej IRA i Roth IRA. Obejmuje to, kiedy możesz wypłacić pieniądze iw jakim wieku musisz je wypłacić. Obejmuje także kary za wcześniejsze wycofanie z tradycyjnych IRA. Rozdział 3 obejmuje dozwolone wcześniejsze wypłaty stosowane w celu zapłaty za szkody spowodowane klęskami żywiołowymi. Te wyjątki w 2019 r. Zostały rozszerzone tylko na osoby, które poniosły straty w związku z trzema katastrofami w 2017 r., W tym Hurricane Harvey, Hurricane Irma i kalifornijskie pożary. Nawet te wymagają spłaty pieniędzy, aby uniknąć kary wzdłuż linii. Część wprowadzająca zawiera tabelę wyjaśniającą różnice między tradycyjnymi i Roth IRA, zasady dotyczące wymaganych wypłat, opodatkowanie tych kont oraz przepisy dotyczące wypełniania formularza 8606. To jest formularz, który należy złożyć, aby zgłosić wypłaty z dowolnego rodzaju IRA. Rozdział 4 zawiera ogólne informacje na temat uzyskiwania pomocy w kwestiach podatkowych. Załącznik A jest arkuszem roboczym służącym do określenia wymaganej minimalnej dystrybucji, a Załącznik B zawiera tabelę oczekiwanej długości życia potrzebną do obliczyć zalecane minimalne rozkłady.
Kary i zwolnienia
Miej oko na kary wyszczególnione w Publikacji 590-B i wyjątki od tych kar. Na przykład większość wczesnych dystrybucji powoduje karę w wysokości 10%. Kara wzrośnie do 25%, jeśli pieniądze zostaną wypłacone w ciągu pierwszych dwóch lat uczestnictwa w SIMPLE IRA. Jednak wycofanie się z tytułu kwalifikowanych wydatków na szkolnictwo wyższe lub zakup domu po raz pierwszy nie podlega karze.
Inne publikacje
IRS ma liczne publikacje wyjaśniające tajniki kwalifikowanych planów emerytalnych.
- Jeśli prowadzisz małą firmę lub pracujesz dla niej, być może zainteresuje Cię publikacja IRS 560: Plany emerytalne dla małych firm. Inna publikacja IRS, Informacje podatkowe dla planów emerytalnych, zawiera obszerne informacje na temat oszczędzania na administrację emerytur i planów emerytalnych. Strona FAQ zawiera krótkie informacje na temat różnych rodzajów IRA i ich konsekwencji podatkowych.
