Inter Vivos vs. Testamentary Trust: an Overview
Planowanie nieruchomości oferuje narzędzia do ustanowienia i utrzymania skutecznej kontroli nad środkami pieniężnymi, inwestycjami i aktywami nieruchomościowymi w ciągu życia i po śmierci osoby. Chociaż testamenty i oznaczenia beneficjentów działają dobrze, aby zapewnić, że plan osiedla spełnia unikalne potrzeby osoby ustanawiającej plan, każda z nich ma swoje ograniczenia. Dokumenty zaufania usprawniają planowanie majątku i skuteczne przekazywanie majątku spadkobiercom. Zaufanie utworzone, gdy jednostka żyje, jest zaufaniem inter vivos, natomiast zaufanie ustanowione po śmierci jednostki jest zaufaniem testamentowym.
Kluczowe dania na wynos
- Fundusze powiernicze są ważnym elementem planowania majątku i są szczególnie istotne dla osób posiadających majątek do ochrony lub przekazania w spadku. Interesy vivos (żywe) tworzone są, gdy dana osoba wciąż żyje, aby wymienić beneficjentów nieruchomości i majątku po śmierci, unikając spadku. Zaufania te mogą być odwołalne lub nieodwołalne. Zaufania testamentowe (testamentowe) ustanawia się, gdy dana osoba umiera, a zaufanie jest wyszczególnione w ostatniej testamencie. Te trusty są nieodwołalne, ale mogą podlegać spadkowi.
Inter Vivos Trusts
Zaufanie inter vivos, nazywane także żywym trustem (czasami pisane łącznikiem lub „interwivos”), jest tworzone na potrzeby planowania majątku, gdy jednostka nadal żyje. Został on sporządzony jako odwołalny lub nieodwołalny żywy trust i umożliwia osobie, dla której dokument został utworzony, dostęp do aktywów takich jak gotówka, inwestycje i nieruchomości wymienione w tytule trustu, gdy są one jeszcze żywe. Zaufane Inter vivos, które można odwołać, mają większą elastyczność niż te, które uważa się za nieodwołalne, ale oba typy żywych trustów omijają proces spadkowy po śmierci właściciela zaufania.
Zaufanie inter vivos jest faktycznie dokumentem prawnym utworzonym, podczas gdy osoba, dla której sporządzono zaufanie, wciąż żyje. Aktywa są tytułowane przez właściciela zaufania w imieniu żywego zaufania i są używane lub wydawane przez właściciela zaufania, gdy żyją. Po śmierci właściciela zaufania wyznaczeni beneficjenci zaufania uzyskują dostęp do aktywów, którymi następnie zarządza powiernik będący następcą. Żywe zaufanie tworzone jest jako odwołalne lub nieodwołalne, a każdy rodzaj zaufania inter vivos ma określony cel.
Testamentary Trusts
Zaufanie testamentowe (lub zaufanie) powstaje, gdy dana osoba umiera, a zaufanie to jest szczegółowo opisane w jego ostatniej testamencie. Ponieważ ustanowienie zaufania testamentowego następuje dopiero po śmierci, z natury jest nieodwołalne po śmierci. Zaufanie testamentowe to postanowienie zawarte w testamencie, które instruuje wykonawcę spadku, aby utworzył zaufanie. Tak więc, mimo że spadkodawca tworzy wolę, gdy żyje, zaufanie nie wchodzi w grę, dopóki po ich śmierci. Po śmierci wola musi przejść przez testament, aby ustalić jej autentyczność, zanim można będzie stworzyć zaufanie testamentowe. Po utworzeniu zaufania wykonawca postępuje zgodnie ze wskazówkami woli, aby przenieść własność do testamentowego zaufania.
Zaufanie testamentowe nie chroni aktywów osoby fizycznej przed procesem spadkowym i jako taka dystrybucja gotówki, inwestycji, nieruchomości lub innych nieruchomości może nie być zgodna z konkretnymi pragnieniami właściciela trustu. Ten rodzaj zaufania ma na celu osiągnięcie określonych celów planowania, takich jak:
- Ochrona aktywów dla dzieci z poprzedniego małżeństwa Ochrona przyszłości finansowej małżonka poprzez zapewnienie dożywotniego dochodu (określanego również jako zaufanie do nieruchomości z zastrzeżonymi odsetkami) Zapewnienie, że beneficjentem szczególnych potrzeb będzie opieka nad Zapobieganiem dziedziczeniu nieruchomości przez małoletnich w wieku 18 lub 21 lat. Osoby niepełnoletnie nie mogą uzyskać tytułu prawnego do majątku lub nieruchomości, dopóki nie osiągną pełnoletności, która różni się w zależności od stanu. Fundusze są często wykorzystywane do przechowywania swoich aktywów, dopóki nie będą w stanie uzyskać pełnego tytułu. Pomijanie pozostającego przy życiu małżonka całkowicie jako beneficjenta
Zaufanie testamentowe pozwala darczyńcom skorzystać z ulgi w podatku od nieruchomości za pośrednictwem jednolitego schroniska kredytowego. Odnosi się to do maksymalnej kwoty aktywów, którą IRS umożliwia przeniesienie bez podatku w ciągu życia lub w chwili śmierci. Kwota może stanowić znaczną część nieruchomości, co czyni ją bardzo dobrą opcją dla planowania finansowego.
