Spis treści
- Ubezpieczenie rentowe
- Rachunki oszczędnościowe
- Koszty leczenia
- Bezrobocie / rekompensata dla pracowników
- Odliczenia dla osób samozatrudnionych
- Ubezpieczenie na życie
- Inne plany kwalifikacyjne
- Dolna linia
Jeśli chodzi o składanie podatków, uzyskanie najlepszych zysków nie zależy od umiejętności - chodzi o to, co wiesz. Niestety wielu podatników nie korzysta z odliczeń i ulg po prostu dlatego, że nie są ich świadomi. Kilka najczęściej pomijanych potrąceń dotyczy wydatków na zdrowie i koszty medyczne oraz składek ubezpieczeniowych.
Ustawa podatkowa Trumpa - ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu w 2017 r. (TCJA) - wyeliminowała wiele odliczeń, ale pozostawiła większość z tych omówionych poniżej bez zmian.
Kluczowe dania na wynos
- Wiele nieodebranych potrąceń dotyczy składek ubezpieczeniowych, kosztów leczenia i innych kosztów związanych ze zdrowiem. Ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy jest ważnym, ale skomplikowanym odliczeniem podatkowym. Składki na konto oszczędnościowe (HSA) są zwolnione z podatku do ustalonego z góry limitu. Ubezpieczenie na życie i biznes powiązane składki ubezpieczeniowe również mogą się kwalifikować.
Ubezpieczenie rentowe
Ubezpieczenie rentowe jest prawdopodobnie najczęstszym rodzajem składki, która jest pomijana jako odliczenie podatku. Odliczenie tych składek jest skomplikowane.
Internal Revenue Service (IRS) pozwala podatnikom prowadzącym działalność na własny rachunek na odliczenie „ubezpieczenia ogólnego, które pokrywa koszty ogólne poniesione przez firmę podczas długich okresów inwalidztwa spowodowanych obrażeniami lub chorobą.” Ale „nie można odliczyć składek za polisa, która płaci za utracone zarobki z powodu choroby lub niepełnosprawności ”.
Świadczenia są również opodatkowane, jeśli pracodawca zapłacił za ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa, niż jeśli sam je kupiłeś za własne dolary podatkowe.
Istnieje kilka zasad, których należy przestrzegać, jeśli odliczasz wydatki na ubezpieczenie zdrowotne, w zależności od statusu zatrudnienia, niezależnie od tego, czy wyszczególniasz odliczenia i czy płaciłeś składki za pomocą dolarów przed opodatkowaniem lub po opodatkowaniu.
Rachunki oszczędnościowe
Innym przywilejem podatkowym związanym z ubezpieczeniem, o którym ludzie bez dostępu do tradycyjnego grupowego ubezpieczenia zdrowotnego powinni wiedzieć, jest rachunek oszczędnościowy (HSA), który łączy element oszczędności korzystający z opodatkowania z polisą ubezpieczenia zdrowotnego podlegającą wysokiemu odliczeniu.
Wszystkie składki HSA, do wysokości maksymalnej dozwolonej przez prawo, podlegają odliczeniu od podatku, nawet dla tych, którzy nie dokonują wyszczególnienia, a zarobki kumulują się bez podatku. Wszystkie wpływy wypłacone z konta są zwolnione z podatku, pod warunkiem, że służą do pokrycia kwalifikowanych kosztów leczenia.
Koszty leczenia
Koszty leczenia podlegają odliczeniu tylko wtedy, gdy przekraczają pewien procent skorygowanego dochodu brutto podatnika. Odsetek ten ciągle się zmienia, ale zawsze pozostaje wystarczająco wysoki, aby uniemożliwić większości osobom zakwalifikowanie się.
Odsetek ten wynosił 10% w roku podatkowym 2019.
Na przykład, jeśli odliczyłeś 17 000 USD na operację w ciągu jednego roku, a firma ubezpieczeniowa wysłała ci czek na 10 000 USD na operację w następnym roku, kwota ta musiałaby zostać zadeklarowana jako dochód w roku, w którym czek zostanie wysłany.
Jeśli istnieje szansa, że w przyszłości będziesz mógł pokryć koszty ubezpieczenia twojej firmy ubezpieczeniowej, nie deklaruj tego odliczenia. Zawsze możesz złożyć zmieniony zwrot za rok, w którym otrzymałeś potrącenie, jeśli twoje roszczenie ubezpieczeniowe zostanie odrzucone.
Bezrobocie / rekompensata dla pracowników
Ważne jest, aby odróżnić rekompensatę dla bezrobotnych wypłacaną przez państwową agencję ds. Bezrobocia od rekompensaty dla pracowników, która jest przyznawana pracownikom, którzy nie mogą wykonywać swoich obowiązków w wyniku obrażeń.
Zasiłki dla bezrobotnych są zawsze opodatkowane, ponieważ są uważane za zamienniki regularnych dochodów i powinny być zgłaszane na formularzu IRS 1040. Rekompensata pracownicza nie jest deklarowana jako dochód.
Odliczenia dla osób samozatrudnionych
Podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek i inne podmioty gospodarcze mogą odliczyć składki ubezpieczeniowe związane z działalnością gospodarczą wszelkiego rodzaju, w tym składki na ubezpieczenie zdrowotne i dentystyczne, a także ochronę prawną i od odpowiedzialności. Ubezpieczenie pojazdu można również odliczyć, jeśli podatnik zdecyduje się zgłosić rzeczywiste wydatki i nie przyjmie standardowej stawki przebiegu.
Ubezpieczenie na życie
Składki na ubezpieczenie na życie można odliczyć jako koszty związane z działalnością gospodarczą (jeżeli ubezpieczony jest pracownikiem lub przedstawicielem firmy, a firma nie jest bezpośrednim ani pośrednim beneficjentem polisy).
Świadczenie z tytułu śmierci jest zasadniczo wolne od podatku dla indywidualnych właścicieli polis.
Chociaż świadczenia z tytułu śmierci dla beneficjentów powiązanych z biznesem są często również zwolnione z podatku, istnieją pewne sytuacje, w których świadczenie z tytułu śmierci z tytułu ubezpieczenia na życie należącego do przedsiębiorstwa może podlegać opodatkowaniu. Jednak pracodawcy oferujący pracownikom grupowe ubezpieczenie na życie mogą odliczyć składki, które płacą od pierwszych 50 000 USD świadczeń na pracownika, a kwoty do tego limitu nie są liczone jako dochód pracowników.
Składki na ubezpieczenie na życie można również często odliczyć w przypadku większości rodzajów niekwalifikowanych planów, takich jak odroczone wynagrodzenie lub premie dla kadry kierowniczej. Zazwyczaj premie uważa się za wynagrodzenie dla kluczowych członków kierownictwa zgodnie z zasadami tych planów. Jednak w niektórych przypadkach odliczenia nie można podjąć, dopóki pracownik konstruktywnie nie otrzyma świadczenia.
Inne plany kwalifikacyjne
Plany niekwalifikowane nie są jedynym rodzajem pojazdu oszczędnościowego, który może być finansowany ze składek podlegających odliczeniu od podatku: 412 (i) plany są kwalifikowane. Te plany określonych świadczeń mogą zapewnić znaczne odliczenia dla właścicieli małych firm, którzy chcą nadrobić oszczędności emerytalne i uzyskać gwarantowany strumień dochodów.
Plany te są finansowane wyłącznie z produktów ubezpieczeniowych, takich jak ubezpieczenie na życie o wartości pieniężnej lub umowy o stałej rentie, a właściciel planu często może co roku odliczyć setki tysięcy dolarów składek na te plany.
Wreszcie uczestnicy standardowych planów kwalifikowanych, takich jak plany 401 (k), mogą wykupić ograniczoną ilość okresu obowiązywania lub stałego ubezpieczenia z zastrzeżeniem szczególnych ograniczeń. Jednak zgodnie z przepisami IRS zakres ubezpieczenia należy uznać za „przypadkowy”. W każdym rodzaju kwalifikowanego planu o zdefiniowanej składce koszt składek na całe życie dla każdego uczestnika musi być mniejszy niż 50% kwoty składki pracodawcy plus przepadki. W pobliżu
W przypadku ubezpieczenia okresowego i uniwersalnego limit wynosi 25% Jest to jedyny przypadek, w którym osoby fizyczne mogą wykupić ubezpieczenie na życie na podstawie kosztów uzyskania przychodów, zakładając, że plan jest planem tradycyjnym, a nie planem Roth 401 (k). Świadczenia z tytułu śmierci na ubezpieczenie na życie wypłacane z kwalifikowanych programów zachowują również swój status zwolnienia z podatku, a to ubezpieczenie może być wykorzystane do opłacenia podatków od wpływów z programu, które muszą zostać rozdzielone w przypadku śmierci uczestnika.
Dolna linia
To tylko niektóre z często pomijanych odliczeń i ulg podatkowych związanych z ubezpieczeniem, do którego kwalifikują się przedsiębiorcy i indywidualni podatnicy. Inne potrącenia związane z rekompensatą, produkcją, amortyzacją budynków i wyposażenia są wymienione na stronie internetowej IRS w różnych instrukcjach do pobrania.
