Ubezpieczenia na życie zawsze odgrywały kluczową rolę w zapewnianiu rodzinom i bliskim bezpieczeństwa finansowego po śmierci żywiciela rodziny, ale jego wyjątkowe właściwości można wykorzystać na wiele różnych sposobów. Żaden inny instrument finansowy nie jest w stanie zapewnić poziomu płynności, jaki zapewnia ubezpieczenie na życie w niektórych sytuacjach życiowych i biznesowych, gdy dostęp do kapitału jest niezbędny.
Unikalne właściwości ubezpieczeń na życie
U podstaw ubezpieczenia na życie leży proste porozumienie, w którym osoba posiadająca odsetki podlegające ubezpieczeniu płaci składkę towarzystwu ubezpieczeń na życie w zamian za obietnicę świadczenia z tytułu śmierci wypłacaną beneficjentowi ubezpieczonego. W przypadku stałego ubezpieczenia na życie polisa oferuje również składnik wartości pieniężnej, umożliwiający kumulację części składki niewykorzystanej na pokrycie kosztów ubezpieczenia. Tym, co wyróżnia ubezpieczenia na życie, są ulgi podatkowe przyznane właścicielowi polisy i beneficjentom.
Właściciel polisy, który może być ubezpieczony, może akumulować wartości pieniężne z zyskami wolnymi od podatku. Właściciel może uzyskać dostęp do wartości gotówkowych w dowolnym celu, poprzez wypłaty lub pożyczki na polisie, bez podatku. W przypadku wypłat właściciel polisy nie płaci federalnych podatków od kwoty głównej, która wychodzi z polisy przed zarobkami. Pożyczki nie podlegają opodatkowaniu, ale jeśli nie zostaną spłacone, zasiłek pogrzebowy pomniejsza się o kwotę pożyczki. Wreszcie beneficjent nie płaci podatków od wpływów z tytułu śmierci. Funkcje i zalety podatkowe ubezpieczeń na życie łączą się, aby zapewnić opłacalną płynność zarówno dla osób fizycznych, jak i przedsiębiorstw.
Potrzeby płynności ocalałych
Najbardziej podstawowym zastosowaniem ubezpieczenia na życie jest zapewnienie pozostałym członkom rodziny bezpośredniego źródła kapitału po śmierci żywiciela rodziny. W wielu sytuacjach majątek rodziny może być związany z jego domem, planem emerytalnym lub firmą. Bez innego źródła kapitału rodzina może zostać zmuszona do upłynnienia aktywów w celu pokrycia ostatecznych wydatków, spłaty długu lub zastąpienia utraconego dochodu. Ubezpieczenia na życie zapewniają natychmiastową płynność potrzebną członkom rodziny, aby mogli uniknąć sprzedaży aktywów.
Potrzeby w zakresie płynności nieruchomości
W przypadku rodzin z większymi nieruchomościami koszty rozliczenia nieruchomości mogą być na tyle znaczące, że wymagać będą od rodziny sprzedaży cennych aktywów, w tym nieruchomości. Może to być szczególnie problematyczne dla rodzin, które muszą utrzymać działalność jako kontynuację działalności. Wolne od podatku wpływy z ubezpieczenia na życie można wykorzystać na pokrycie kosztów rozliczenia, które mogą obejmować podatki od nieruchomości. Rodziny często polegają na płynności zapewnianej przez wpływy z ubezpieczeń na życie w celu zachowania aktywów dla przyszłych pokoleń. Planiści nieruchomości zazwyczaj zalecają, aby ubezpieczenie na życie było nieodwołalne, co uniemożliwia uwzględnienie wpływów w nieruchomości. W przeciwnym razie wpływy mogłyby zwiększyć wartość nieruchomości, co zwiększyłoby podatek od nieruchomości.
Potrzeby płynności biznesowej
Firmy używają ubezpieczenia na życie jako źródła kapitału, gdy umiera kluczowa osoba lub partner. W wielu firmach utrata kluczowej osoby może wpłynąć na przychody, a koszt znalezienia zastępcy może być kosztowny. Ubezpieczenia na życie zapewniają płynność potrzebną podczas przejścia. W przypadku śmierci partnera biznesowego rodzina zmarłego byłaby uprawniona do udziału w przedsiębiorstwie. Ubezpieczenie na życie, zakupione jako mechanizm finansowania umowy kupna-sprzedaży, zapewnia przedsiębiorstwu płynność do wykupienia odsetek zmarłego partnera od rodziny.
Firmowe ubezpieczenie na życie
Firmy kupują ubezpieczenia na życie na życie pracowników jako sposób na zasilenie firmy płynnością. Firmy, które korzystają z korporacyjnych polis ubezpieczeniowych na życie (COLI), zazwyczaj finansują je z zysków firmowych, ale firma nie zawsze może potrącać składki jako koszt biznesowy. Wartość gotówkowa kumuluje się bez podatku, a firma może uzyskać do niej dostęp poprzez wypłaty lub pożyczki na dowolny cel. COLI jest często wykorzystywany do finansowania odroczonego planu wynagrodzeń kierownictwa. Po śmierci pracownika firma pobiera zwolnienie z podatku od śmierci, które można wykorzystać na dowolny cel.
