Kwota, którą zarabiasz na koncie oszczędnościowym, jest prawdopodobnie dość niska, nawet jeśli utrzymujesz na nim spore saldo. Niezależnie od tego, jakie odsetki zarobisz na koncie, Urząd Podatkowy (IRS) uważa je za dochód podlegający opodatkowaniu i musi zostać zgłoszony w zeznaniu podatkowym.
Kluczowe dania na wynos
- Rachunki oszczędnościowe są opodatkowane od wszelkich odsetek zarobionych powyżej 10 USD. Odsetki od rachunku oszczędnościowego są opodatkowane według stawki krańcowej. Saldo 10 000 USD, które przynosi zwrot w wysokości 0, 2%, opodatkowane jest tylko od odsetek w wysokości 20 USD od kredytów bankowych. 1099-INT wysłany przez bank do urzędu skarbowego wraz ze zwrotem podatku.
Co podlega opodatkowaniu i dlaczego
Rachunków oszczędnościowych zwykle nie uważa się za narzędzia inwestycyjne. Jednak IRS uważa, że każdy oprocentowany instrument finansowy jest inwestycją do celów podatkowych.
Jesteś opodatkowany od wszelkich odsetek naliczonych na koncie powyżej co najmniej 10 USD, chociaż doradca finansowy Rebecca Dawson z Silber Bennett Financial w Los Angeles w Kalifornii ostrzega, że „IRS wymaga zgłoszenia wszystkich odsetek podlegających opodatkowaniu w dochodzie. Jeśli zaakceptowałeś zachęta bankowa do otwarcia nowego rachunku oszczędnościowego, premia ta również podlega opodatkowaniu i należy ją zgłosić - dodaje.
Odsetki od rachunku oszczędnościowego są opodatkowane według stawki krańcowej. Innymi słowy, jeśli zwykły przedział podatku dochodowego stawia Cię w przedziale 35%, odsetki na twoim koncie oszczędnościowym są opodatkowane według tej stawki.
Dla celów podatkowych to, co dzieje się z odsetkami po ich zarobieniu, jest nieistotne. Będzie opodatkowany w ten sam sposób, niezależnie od tego, czy zatrzymasz pieniądze, przeniesiesz je na nowe konto, czy wydasz.
Co jest zwolnione z podatku
Chociaż naliczone odsetki od kont oszczędnościowych są opodatkowane, nie będziesz musiał płacić podatków od salda konta. Jeśli twoje konto oszczędnościowe ma 10 000 USD i zarabia 0, 2% odsetek, jesteś opodatkowany tylko od 20 USD odsetek od kredytów bankowych, a nie od potężnej kwoty głównej, która wpłynęła na te zarobki.
Niektóre rodzaje rachunków, takie jak indywidualne konta emerytalne (IRA), umożliwiają naliczanie odsetek od oszczędności z naliczeniem podatku odroczonego, a zarobków tych nie trzeba zgłaszać. Jak mówi Dawson, „zasady te dotyczą tylko tradycyjnych lub internetowych kont oszczędnościowych. Nie należy ich mylić z oszczędnościami przechowywanymi w IRA. Odsetki od nich są odroczone z tytułu podatku: płacisz podatki tylko wtedy, gdy fundusze są wypłacane. „ (W rzeczywistości, jeśli IRA to Roth, nie płacisz nawet podatków od zarobków, gdy je wycofujesz, dopóki osiągniesz wiek 59½.)
Jak złożyć
Według doradcy finansowego Dawsona, mniej więcej pod koniec stycznia, „instytucja finansowa, która prowadzi rachunek oszczędnościowy, przesyła pocztą elektroniczną formularz 1099-INT, wykazując odsetki zarobione w poprzednim roku”. Formularz ten należy wysłać do urzędu skarbowego podczas składania deklaracji podatkowej.
Więcej informacji na temat opodatkowania otrzymanych odsetek można znaleźć w temacie 403 na stronie IRS.gov. Informacje o wstrzymywaniu tworzenia kopii zapasowych omówiono w temacie 307.
Choć wydawanie odsetek na koncie oszczędnościowym wydaje się znikome, Dawson twierdzi, że nierozsądnie jest zaniedbywać zgłaszanie tego. „Jeśli podatki nie zostaną zapłacone od odsetek zarobionych na koncie oszczędnościowym, IRS wymusi kary i opłaty”.
Doradca Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornia
Instytucja finansowa, która prowadzi rachunek oszczędnościowy, wysyła wiadomość e-mail z formularzem 1099-INT z odsetkami zarobionymi w poprzednim roku, pod koniec stycznia. Podatek jest naliczany tylko od odsetek naliczonych na koncie powyżej co najmniej 10 USD, chociaż IRS wymaga zgłoszenia wszystkich odsetek podlegających opodatkowaniu w dochodzie. Jeśli przyjąłeś zachętę gotówkową z banku, aby otworzyć nowe konto oszczędnościowe, premia ta również podlega opodatkowaniu i również musi zostać zgłoszona. Jeśli podatki nie zostaną zapłacone od odsetek zarobionych na koncie oszczędnościowym, IRS wymusi kary i opłaty.
Te zasady dotyczą tylko tradycyjnych lub internetowych kont oszczędnościowych. Nie należy ich mylić z oszczędnościami przechowywanymi w IRA. Odsetki są odroczone od podatku: płacisz podatki tylko wtedy, gdy fundusze są wypłacane.
