Fundusze inwestycyjne typu ETF - fundusze notowane na giełdzie - podlegają opodatkowaniu tak samo, jak opodatkowane byłyby ich aktywa bazowe. W związku z tym, jeśli ETF posiada wszystkie zapasy, podlega opodatkowaniu, podobnie jak sprzedaż tych zapasów.
Teraz musimy wiedzieć, czy są jakieś niespodzianki, jeśli chodzi o sposób opodatkowania dywidend ETF.
Opodatkowanie dywidendy ETF
Najpierw ustalmy, że ETF-y posiadające akcje zwykle wypłacają dywidendy raz w roku, a ETF-y posiadające obligacje zwykle płacą odsetki co miesiąc. Jeśli inwestujesz w ETF, który przechowuje akcje, to chcesz upewnić się, że wypłaca kwalifikowaną dywidendę.
Kwalifikowane dywidendy muszą być wypłacane przez amerykańską spółkę lub kwalifikującą się spółkę zagraniczną, nie mogą być wymienione jako dywidenda niekwalifikowana w IRS, a okres utrzymywania musi być dotrzymany.
Aby otrzymać kwalifikowaną dywidendę, musisz posiadać ETF przez ponad 60 dni przed wypłatą dywidendy. Obecne stawki podatkowe od kwalifikowanych dywidend wynoszą 5%, 15% i 20%, w zależności od przedziału podatkowego. Stawka 20% dotyczy tylko tych z 39, 6% grupy podatkowej. Jeśli jesteś w grupie podatkowej wyższej niż 25%, wówczas kwalifikowana dywidenda zostanie opodatkowana według stawki 15%. Jeśli jesteś w grupie podatkowej niższej niż 25%, wówczas kwalifikowana dywidenda zostanie opodatkowana według stawki 5%.
Potencjalnie bezpieczne ETF-y o atrakcyjnych wydajnościach
Żadna inwestycja nie jest kuloodporna. Gdyby globalna gospodarka naprawdę się umacniała, jak się często reklamuje, banki na całym świecie nie musiałyby wkraczać z taką agresją. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz: Czy rekordowe sygnały sygnalizują szczyt?)
W ten sposób, jeśli rynek akcji utrzyma się tak, jak wiele osób się spodziewa, można rozważyć iShares US Preferred Stock (PFF), który śledzi wyniki indeksu S&P US Preferred Stock. Jako ETF, pierwszą rzeczą, na którą chcesz spojrzeć, jest stosunek kosztów. W tym przypadku wynosi 0, 47%, co stanowi zaledwie jeden punkt bazowy powyżej średniego wskaźnika kosztów dla wszystkich funduszy ETF. PFF, w momencie pisania tego tekstu, daje 6, 04%. Imponująca wydajność nie znaczy wiele, jeśli ETF traci na wartości, ale od 12 czerwca 2015 r. Ta ETF była dość równa w ciągu ostatnich 12 miesięcy. To jest pozytywne, gdy jest hojny plon.
To samo ostrzeżenie powyżej dotyczy funduszu ETF (DTD) WisdomTree Total Dividend. Ten ETF śledzi wyniki indeksu dywidendy WisdomTree i ma wskaźnik kosztów wynoszący zaledwie 0, 29%. W ciągu ostatniego roku zyskał 5, 10% i daje 2, 50%. Minusem jest to, że nie oferuje dużej płynności. Średni dzienny wolumen obrotu kształtuje się na niskim poziomie 44 252.
To tylko kilka pomysłów, jeśli szukasz dywidendy ETF. Tam jest o wiele więcej. Wykorzystaj je jako punkty wyjścia do własnych badań. (Aby uzyskać więcej informacji, patrz: 5 funduszy ETF z dywidendą o potencjale wzrostu ).
Dolna linia
Zobowiązania podatkowe dotyczące dywidend ETF zależą od tego, czy są to dywidendy kwalifikowane, czy niewykwalifikowane. Jeśli są to niewykwalifikowane dywidendy, będą opodatkowane według normalnej stopy dochodu. Jeżeli są to kwalifikowane dywidendy, będą opodatkowane między 5% a 15%. Jeśli szukasz pomysłów na ETF wypłacających dywidendy, możesz przeprowadzić badania nad PFF i DTD, ale pamiętaj, że nie są one odporne na spowolnienia na rynku. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz: Najlepsze fundusze ETF 2015: Believe the Hype? )
