Kluczowe dania na wynos
- Musisz usunąć SIMPLE IRA przez dwa lata, zanim usuniesz środki na konwersję Roth IRA, aby uniknąć naliczenia kary w wysokości 25%. Jeśli przekroczysz dwuletni okres przedawnienia, po prostu będziesz winien podatek od salda przeliczonego na Roth IRA.Jeśli zdecydujesz się na zmianę opiekunów, może być konieczne najpierw przeniesienie konta rzeczowego, a następnie przejście na IRA Roth; Twój nowy opiekun może ci to pomóc.
Kroki umożliwiające PROSTĄ konwersję IRA do Roth IRA
Po pierwsze, upewnij się, że możesz przekonwertować SIMPLE IRA na Roth IRA bez ponoszenia kary. IRS wymaga uczestnictwa w SIMPLE IRA przez co najmniej dwa lata przed usunięciem jakichkolwiek pieniędzy z konta. Jeśli nie masz ukończonych 59 lat i nie czekasz, będzie to liczone jako dystrybucja, a otrzymasz 25% kary. Co więcej, cała wypłacona kwota zostanie zaliczona na poczet dochodu brutto za rok, co może wpaść na wyższą grupę podatkową.
Skontaktuj się z administratorem planu, jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące tego, czy minął dwuletni okres przedawnienia. Jeśli przekroczyłeś okres przedawnienia, będziesz zobowiązany do zapłaty podatku tylko od przeliczonego salda. Jeśli go nie zdasz, możesz zostawić pieniądze na rachunku w bieżącej instytucji finansowej lub zlecić przeniesienie aktywów lub przeniesienie ich do SIMPLE w innej instytucji finansowej, aż do upływu dwuletniego okresu oczekiwania, w którym wskaż, że możesz dokonać konwersji Rotha. Zgodnie z wymogami SIMPLE pracodawca musi zezwolić pracownikowi na przechowywanie aktywów w innej instytucji finansowej.
Następnie musisz zdecydować, czy powiernik posiadający Twoją SIMPLE IRA jest tym, którego chciałbyś użyć dla swojego Roth IRA. Jeśli nie, musisz ustalić, czy możesz dokonać konwersji za pośrednictwem procesu transferu, czy też musisz przenieść konto rzeczowe do nowego powiernika, a następnie przekonwertować tam na Roth IRA. Wybrany przez ciebie opiekun powinien być w stanie pomóc ci w podjęciu tej decyzji. Jeśli musisz najpierw przenieść rzeczowy SIMPLE IRA, musisz otworzyć konto, aby zaakceptować ten przelew oprócz swojego konta Roth IRA.
Doradca Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Przeniesienie zostanie uznane za konwersję Rotha, co jest dopuszczalne po dwuletnim okresie oczekiwania SIMPLE IRA na wypłaty, mierzonym od daty pierwszego wkładu SIMPLE do planu. Następnie, jeśli naruszysz zasadę dwóch lat, zostaną naliczone podatki i kara w wysokości 25%. Przeliczenia można dokonać poprzez przeniesienie aktywów z SIMPLE IRA do Roth IRA (albo u tego samego depozytariusza lub bezpośrednio przez nowego depozytariusza).
Podobnie jak w przypadku wszystkich konwersji Rotha, będziesz zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od przeliczonej kwoty i powinieneś planować płacenie podatku pieniędzmi, których nie ma w IRA. Ponadto, skoro nie możesz już ponownie scharakteryzować (cofnąć) konwersji Rotha, powinieneś zrozumieć wpływ podatków przed przekształceniem dowolnego konta emerytalnego przed opodatkowaniem w Roth (IRA lub 401k).
